من وقت لآخر تأتي أوقات في حياتنا نحتاج فيها إلى إعلان 3-NDFL. ليس كل دافعي الضرائب يعرفون كيفية ملئه. والخوف من إفساد شيء ما لا يشجع الناس على القيام بذلك. ومع ذلك، كل شيء ليس مخيفا جدا. الشيء الرئيسي هو توخي الحذر عند ملئه وعدم الشعور بالتوتر. وفي إطار هذه المقالة، سنحاول أن نشرح بالتفصيل متى تكون هناك حاجة إلى إعلان 3-NDFL، وكيفية ملؤه وكيفية تبسيط هذه العملية.
في أي الحالات يكون الإعلان ضروريًا؟
الدخل الرئيسي لمواطني بلدنا هو الأجر. وتخضع لضريبة 13%. يقوم صاحب العمل بتحويله إلى دائرة الضرائب الفيدرالية. لهذا الناس العاديينليست هناك حاجة لملء أو تقديم أي شيء. ولكن هناك عدد من الحالات التي يكون فيها 3-NDFL ضروريًا:
- بيع الممتلكات (سيارة، شقة، أرض، الخ) المملوكة لمدة تقل عن ثلاث سنوات.
- تلقي المكاسب والهدايا من أشخاص ليسوا من الأقارب.
- تلقي الدخل من رجال الأعمال والمحامين وكاتب العدل وما إلى ذلك. أنشطة.
- تحقيق الربح بموجب العقود المدنية (على سبيل المثال، تأجير المساكن).
- الحصول على خصم ضريبي.
في أي نموذج يمكنك ملء وتقديم 3-NDFL؟
في حالياًهناك عدة خيارات لملء الوثيقة. يمكن القيام بذلك يدويًا على نماذج خاصة. يمكن شراؤها من دائرة الضرائب الفيدرالية أو طباعتها على الطابعة. يمكنك "كتابتها" بنفسك على جهاز الكمبيوتر الخاص بك ثم طباعتها. بالإضافة إلى ذلك، هناك برامج متخصصة تساعد في ملئها. في في هذه الحالةتحتاج إلى إدخال البيانات الأولية، وسيقوم البرنامج بإجراء جميع الحسابات بنفسه، وسيكون لديك إعلان 3-NDFL جاهز بين يديك. كيفية ملئها هي مسألة ذوق ومهارة. يمكنك تقديم مستند أثناء زيارة شخصية إلى مصلحة الضرائب في مكان إقامتك (التسجيل)، عن طريق البريد أو على في شكل إلكترونيعبر TKS (عبر الإنترنت). ولكن يجدر النظر في أن كل حالة فردية، وأي طريقة قد تكون غير مقبولة. على سبيل المثال، من خلال قنوات الاتصال، من المستحيل إرسال المستندات الداعمة للإقرار إلى خصم الممتلكات.
القواعد العامة لملء
- عند التعبئة، يتم استخدام الحبر الأزرق أو الأسود.
- إذا تمت طباعة الإعلان على الطابعة، فمن الممكن الطباعة على وجه واحد فقط.
- يجب ألا يكون هناك أي تصحيحات أو حذف.
- عند تدبيس الإعلان وطباعته، يجب عدم تشويه أو فقدان الرموز الشريطية وجميع البيانات.
- كل مؤشر له مجاله الخاص مع عدد معين من الخلايا.
- تتم الإشارة إلى جميع المبالغ النقدية بالروبل والكوبيل، باستثناء مبالغ الدخل بالعملة الأجنبية قبل تحويلها إلى ما يعادلها بالروبل.
- يُشار إلى مبلغ الضريبة بالروبل، ويتم تقريب الكوبيك (ما يصل إلى 0.5 روبل - للأسفل، و50 كوبيل وأكثر - للأعلى).
- يجب ملء جميع الحقول من الخلية الموجودة في أقصى اليسار. حرف واحد - خلية واحدة.
- إذا كانت قيمة OKATO (OKTMO) تحتوي على أقل من 11 رقمًا، فسيتم إدخال الأصفار في الخلايا اليمنى الحرة.
- في كل صفحة، في المساحة المخصصة، تتم الإشارة إلى رقم التعريف الضريبي (TIN)، بالإضافة إلى اللقب والأحرف الأولى لدافع الضرائب.
- في كل صفحة، يتم وضع تاريخ وتوقيع الفرد في الأسفل في الحقول المناسبة.
الصفحات المطلوبة
3-NDFL يحتوي على صفحة عنوان، 6 أقسام، بالإضافة إلى الأوراق A، B، C، G (1، 2، 3)، D، E، G (1، 2، 3)، Z، I. للوهلة الأولى وهم كثيرون. ولكن في الواقع، ليس هناك حاجة إلى كل منهم. يعتمد عدد الصفحات المطلوب ملؤها على كل موقف محدد. يجب إكمال صفحة العنوان والقسم 6 والصفحات المتبقية حسب الضرورة. لن نصف الحالات التي تكون فيها هذه الورقة أو تلك مطلوبة، لأنه يتم وضع عنوان لكل صفحة من النموذج ويوضح موعد استحقاقها.
صفحة عنوان الكتاب
دعونا نلقي نظرة على جميع الحقول بالترتيب صفحة عنوان الكتاب، مكون من صفحتين. كلاهما مطلوب.
1. كما هو مكتوب أعلاه، يجب عليك إدخال رقم التعريف الضريبي الخاص بك في الأعلى.
2. يأتي بعد ذلك رقم التصحيح. إذا كان الإعلان ل هذه الفترةيتم تقديمه لأول مرة، يتم إدخال صفر في هذا الحقل. إذا تم اكتشاف بعض عدم الدقة أثناء الفحص، فمن الضروري ملء المستند مرة أخرى. رقم التصحيح في هذه الحالة هو رقم سريإعلان توضيحي. أي، على سبيل المثال، إذا تم إجراء التغييرات مرة واحدة فقط، فإننا نضع الرقم "1"؛ وإذا تم ذلك مرتين، فإننا نضع اثنين، وما إلى ذلك.
3. الحقل التالي هو "الفترة الضريبية (الرمز)". 3- يتم تقديم NDFL دائمًا في نهاية العام، لذلك سيحتوي هذا الحقل دائمًا على الرمز "34".
4. "فترة الإبلاغ الضريبية". يتم إدخال السنة التي تم تقديم الإقرار عنها هنا. تجدر الإشارة إلى أنه عند استلام أي من الضروري التسجيل في موعد أقصاه 30 أبريل العام القادم. على سبيل المثال، إذا قمت ببيع سيارة في عام 2014، فيجب عليك بحلول نهاية أبريل 2015 تقديم إعلان 3-NDFL. كيفية ملء هذا الحقل في هذه الحالة؟ يتم إدخال عام 2014 هنا إذا كنت تقوم بجمع المستندات للحصول على خصم ضريبي، فيمكنك تقديم إقرار في أي وقت خلال العام، ليس فقط لفترة واحدة، ولكن أيضًا للفترات الثلاث السابقة. وفقًا لذلك، في عام 2014، يمكنك تقديم 3-NDFL إلى دائرة الضرائب الفيدرالية في ثلاث نسخ - واحدة لكل فترة ضريبية مُبلغ عنها: 2011، 2012، 2013.
5. "مصلحة الضرائب" - الرمز المكون من أربعة أرقام الخاص بخدمة الضرائب الفيدرالية في منطقتك. يمكن العثور عليها في أي فرع من فروع المعلومات أو من خلال خدمات المساعدة.
6. "رمز فئة دافعي الضرائب". في الأساس، يتم إدخال الرقم "760" هنا، للإشارة إلى فرد آخر يعلن عن دخله أو يطالب بخصم ضريبي. ولكن قد تكون هناك خيارات أخرى:
- 720 - رجل أعمال فردي.
- 730 - الأشخاص المشتغلون تدريب خاص، بما في ذلك. كتاب العدل.
- 740 - المحامون المؤسسون لمكتب محاماة.
- 770 - رجل أعمال فردي يرأس مزرعة فلاحية.
7. "رمز أوكاتو". لقد تحدثنا بالفعل عن ذلك أعلاه. ومن السهل أيضًا التعرف عليه. كما يتم نشرها على لوحات المعلومات في مكتب الضرائب.
9. يتم بعد ذلك تقسيم الصفحة الأولى من صفحة العنوان إلى عمودين. ما عليك سوى ملء الجهه اليسرى. إذا تم تقديم المستندات شخصياً من قبل دافع الضريبة، فإننا نضع الرقم "1" في أعلى العمود. إذا تم ذلك، فأنت بحاجة إلى كتابة اسم الممثل واسم مستند التفويض أدناه.
10. انتقل الآن إلى الصفحة 2 من صفحة العنوان. يتم أيضًا إدخال البيانات الشخصية هنا: العنوان والسلسلة ومتى تم إصدارها ومن تم إصدارها. هناك بعض الرموز التي تستحق الاهتمام بها:
- توفر الجنسية - يضع مواطنو الاتحاد الروسي الرقم "1" والأشخاص عديمي الجنسية - "2".
- تم ضبط رمز البلد على "643"
- رمز الوثيقة هو "21"، لأن في الغالبية العظمى من الحالات، مطلوب جواز السفر.
- "وضع دافع الضرائب" - يضع المقيمون واحدًا وغير المقيمين - اثنان.
في القرن تقنيات المعلوماتمن الأسهل بكثير استخدام البرامج المتخصصة. البرامج موجودة في هذه اللحظةالعديد منها، ولكن البرنامج الأكثر سهولة في الوصول إليه واستخدامه هو برنامج إعلان 20__. يجب تثبيت نسخة منفصلة لكل سنة. يتم توزيعه رسميًا ومجانيًا من خلال الموقع الرسمي لدائرة الضرائب الفيدرالية، بحيث لا يكون إعلان 3-NDFL صعبًا على المواطنين. وسنتناول الآن كيفية ملء برنامج "إعلان 2013" كمثال. عند فتح البرنامج تظهر لنا نافذة "ضبط الشروط". هنا تحتاج إلى إدخال جميع القيم المذكورة أعلاه.
لإدخال البيانات الشخصية لدافعي الضرائب، تحتاج إلى النقر فوق زر "معلومات المُصرِح". يرجى ملاحظة أن هذه النافذة تحتوي على علامتي تبويب: ومعلومات حول مكان إقامتك. توجد أيقوناتها أعلى كتلة "الاسم". يجب ملء كلاهما.
عند هذه النقطة، نعتبر صفحة العنوان مكتملة. ثم يمكنك الانتقال إلى الأقسام الرئيسية. من المستحيل النظر في جميع حالات ملء الإعلان في مقال واحد، لذلك سنركز على الحالات الأكثر شيوعا.
بيع الممتلكات
بعد إدخال بياناتك الشخصية، انتقل إلى زر "الدخل المستلم في الاتحاد الروسي". نرى هنا ثلاث علامات تبويب: "13"، "9"، "35". نحن مهتمون بالأول، لأنه سيتعين عليك دفع 13٪ على الدخل الناتج عن بيع العقار. يجب أن ينعكس هذا في إعلان 3-NDFL. كيفية ملء عند بيع سيارة؟ للقيام بذلك، في علامة التبويب المفتوحة "13"، تحتاج إلى النقر فوق علامة الجمع. سيتم فتح نافذة "مصدر الدفع". في حقل "اسم مصدر الدفع"، يمكنك كتابة: "بيع سيارة". اترك الحقول المتبقية فارغة. سيصدر النظام تحذيرًا بأن رمز OKTMO فارغ. وفي هذه الحالة، يمكنك تخطيها. بعد ذلك، انتقل إلى الحقل السفلي وانقر على علامة الجمع الموجودة بالفعل. سيتم فتح نافذة "معلومات حول الدخل المستلم". تحتاج أولاً إلى تحديد رمز الدخل. لبيع سيارة هو "1520". ثم أدخل مبلغ المبيعات. وانتبه إلى بند "رمز الخصم". هناك حاجة لتقليل مبلغ الضريبة. لذلك، إذا كنت تمتلك سيارة لمدة تقل عن ثلاث سنوات، فيمكنك تقليل القاعدة الضريبية بمقدار 250.000 روبل أو بتكلفة السيارة عند الشراء. يجب إدخال المبلغ المقابل في حقل "مبلغ الخصم (النفقة)" وبطبيعة الحال، يجب ألا يتجاوز الدخل من البيع. بعد ذلك، عليك حساب القاعدة الضريبية والضريبة نفسها وإدخال البيانات في قسم الإجماليات. هذه هي الطريقة التي يتم بها ملء إعلان 3-NDFL. كيفية ملء عند بيع شقة؟ في الواقع، بالضبط نفس الشيء. رمز الدخل فقط سيكون "1510" أو "1511"، اعتمادًا على ما إذا كنت تمتلك الشقة بأكملها أو جزءًا منها فقط. والخصم بالطبع سيكون مختلفا. تجدر الإشارة إلى أنه من الضروري في هذا القسم إدخال جميع الإيرادات المستلمة في السنة المشمولة بالتقرير، باستثناء الأجور، إذا لم يكن الغرض من الإعلان الحصول على خصم اجتماعي أو عقاري.
الخصم الاجتماعي
غالبًا ما نواجه الحاجة إلى إعادة الضريبة المدفوعة في حالة التعليم أو تأمين التقاعد أو العلاج. في هذه الحالة، ستحتاج أيضًا إلى إعلان 3-NDFL. كيفية ملء سنة 2013 للعلاج أو التدريب؟ سنحتاج هنا إلى شهادة 2-NDFL التي تم الحصول عليها في العمل. تحتاج إلى ملء معلومات الدخل الخاصة بك. المبدأ هو نفسه كما هو موضح أعلاه. ولكن جميع الرموز والمبالغ مأخوذة من الشهادة. يتم تسجيل الدخل في هذا البرنامج لكل شهر على حدة. إذا استخدم صاحب العمل الخصومات القياسية، فأنت بحاجة إلى تحديد المربع المناسب. بعد ذلك، انقر على زر "الخصومات". نفتح علامة التبويب الخصومات القياسية. يتم إدخال البيانات هنا أيضًا من شهادة 2-NDFL. نحتاج الآن إلى علامة تبويب الخصومات الاجتماعية لإنشاء إقرار 3-NDFL. كيف يتم تعبئة سنة 2013 لعلاج الأسنان مثلا؟ فقط أدخل المبلغ الإجماليفي حقل "العلاج" أو "العلاج الباهظ الثمن" - حسب الفئة التي تنتمي إليها الخدمات المقدمة لك. يتم ملء الإعلان بنفس الطريقة في حالة الرسوم الدراسية على أساس مدفوع الأجر.
شراء منزل
عند شراء منزل، يكون إعلان 3-NDFL مفيدًا أيضًا. الآن دعونا نرى كيفية ملء خصم الممتلكات لعام 2013. كل شيء يتعلق بصفحة العنوان والدخل والخصومات القياسية يبقى دون تغيير. لكننا الآن بحاجة إلى علامة تبويب إضافية - "خصم الممتلكات". يتم إدخال جميع البيانات هنا من المستندات الموجودة: اتفاقية الشراء والبيع، وشهادة التسجيل، واتفاقية القرض. عند تعبئة المعلومات الخاصة بالعقار الذي تم شراؤه، يجب الضغط على زر "متابعة إدخال المبالغ". لو هذا النوعليست هذه هي المرة الأولى التي يتم فيها تقديم الإعلان، وقد تكون هناك حاجة إلى بيانات من السنوات السابقة. يمكن العثور عليها إما من أو من 3-NDFL السابق.
ماذا سنحصل بعد ملئه؟
عندما يتم إدخال كافة البيانات في البرنامج، تحتاج إلى النقر فوق الزر "حفظ" وتحديد موقع التخزين. بعد ذلك، يمكنك معاينة ما حدث باستخدام الزر المناسب. ومن ثم طباعته. يمكنك تصحيح البيانات في أي وقت إذا وجدت خطأ. سيقوم البرنامج نفسه بحساب مبلغ الضريبة الواجب دفعها أو استردادها وملء الأقسام النهائية. ستتم طباعة الأوراق المطلوبة فقط. كل ما عليك فعله هو التوقيع على المستندات وتأريخها وتقديمها إلى مصلحة الضرائب.
خاتمة
في الختام، أود أن أنصحك بعدم الخوف من وثيقة مثل إعلان 3-NDFL. لقد نظرنا في كيفية ملء الاستبيان لعام 2013 كمثال. ولا تختلف فترات الإبلاغ الأخرى كثيرًا. على أي حال، التعامل مع هذا البرنامج بسيط للغاية، والشيء الرئيسي هو الاهتمام به هذه القضية. ثم سيتم ملء المستندات الخاصة بك بشكل صحيح.
في هذا القسمسنقدم أمثلة على ملء إعلان 3-NDFL لـ حالات مختلفة. جميع عينات التعبئة متاحة للتنزيل بتنسيق .pdf.
يمكنك أيضًا ملء إعلان 3-NDFL مباشرة على موقعنا خلال 15-20 دقيقة عن طريق الإجابة أسئلة بسيطة: املأ نموذج 3-NDFL عبر الإنترنت.
نموذج لملء إقرار 3-NDFL لعام 2016 عند بيع شقة
وصف المثال:في عام 2016، إيفانوف آي. باع شقة كان يملكها لمدة تقل عن ثلاث سنوات مقابل مليون روبل. تمت تغطية التكلفة الكاملة لبيع الشقة من خلال الخصم القياسي عند البيع (بحد أقصى مليون روبل). وعليه، وبحسب نتائج الإعلان، فإن إيفانوف آي. ليس من الضروري دفع ضريبة الدخل.
نموذج لملء إقرار 3-NDFL لعام 2016 عند بيع سيارة
وصف المثال:في عام 2016، إيفانوف آي. بعت السيارة التي كنت أملكها منذ أقل من ثلاث سنوات مقابل 500 ألف روبل. إيفانوف آي. وكانت هناك وثائق تؤكد شراء السيارة بمبلغ 400 ألف روبل. وعليه، وبحسب نتائج الإعلان، فإن إيفانوف آي. يجب أن يدفع ضريبة الدخل بمبلغ 100 ألف روبل. × 13% = 13 ألف روبل.
نموذج لملء إقرار 3-NDFL لعام 2016 للخصم الضريبي عند شراء شقة
وصف المثال:في عام 2016، إيفانوف آي. اشترى شقة بقيمة 2 مليون روبل. في نفس العام إيفانوف آي. عمل في شركة Tulip LLC حيث بلغ دخله السنوي 3 ملايين روبل. (تم دفع 390 ألف روبل ضريبة الدخل). وبناء على نتائج الإعلان، إيفانوف آي. يجب إرجاع 260 ألف روبل من الميزانية.
نموذج لملء إقرار 3-NDFL لعام 2016 للخصم الضريبي للتعليم
وصف المثال:في عام 2016، إيفانوف آي. دفعت لتعليم الطفل في المدرسة ما مجموعه 40 ألف روبل. في نفس العام إيفانوف آي. عمل في شركة Tulip LLC حيث بلغ دخله السنوي مليون روبل. (تم دفع ما مجموعه 130 ألف روبل من ضريبة الدخل). وبناء على نتائج الإعلان، إيفانوف آي. يجب إرجاع 5200 روبل من الميزانية.
نموذج تعبئة إقرار 3-NDFL لعام 2016 للخصم الضريبي للعلاج
وصف المثال:في عام 2016، إيفانوف آي. لقد دفعت 100 ألف روبل مقابل علاجي في عيادة الأسنان. في نفس العام إيفانوف آي. عمل في شركة Tulip LLC حيث بلغ دخله السنوي مليون روبل. (تم دفع ما مجموعه 130 ألف روبل من ضريبة الدخل). بناءً على نتائج الإقرار الضريبي، إيفانوف آي. يجب إرجاع 13000 روبل من الميزانية.
نموذج لملء إقرار 3-NDFL لعام 2015 عند بيع شقة
وصف المثال:في عام 2015، سيدوروف س. باع شقة كان يملكها منذ أقل من ثلاث سنوات مقابل 3 ملايين روبل. في الوقت نفسه، سيدوروف س. وكانت هناك وثائق تؤكد شراء شقة مقابل 1.5 مليون روبل. وبناء على نتائج الإعلان، قال سيدوروف س.س. يجب دفع ضريبة الدخل بمبلغ (3 مليون روبل – 1.5 مليون روبل) × 13% = 195 ألف روبل.
نموذج لملء إقرار 3-NDFL لعام 2015 عند بيع سيارة
وصف المثال:في عام 2015، سيدوروف س. بعت السيارة التي امتلكتها منذ أقل من ثلاث سنوات مقابل 250 ألف روبل. تمت تغطية الدخل من بيع السيارة بالكامل من خلال الخصم القياسي (الحد الأقصى للممتلكات غير السكنية هو 250 ألف روبل). وبناء على ذلك، وفقا لنتائج إعلان عام 2015، سيدوروف س. ليس من الضروري دفع ضريبة دخل إضافية.
نموذج لملء إقرار 3-NDFL لعام 2015 للخصم الضريبي عند شراء شقة
وصف المثال:في عام 2015، سيدوروف س. اشترى شقة بقيمة 4 ملايين روبل. في رهن عقاري (في نفس العام دفع 400 ألف روبل فائدة على الرهن العقاري). أيضًا في عام 2015، سيدوروف إس. عمل في شركة Landysh LLC حيث بلغ دخله السنوي 3 ملايين روبل. (تم دفع 390 ألف روبل ضريبة الدخل). وبناء على نتائج الإعلان، يجب إرجاع سيدوروف إس إس من الميزانية (2 مليون روبل + 400 ألف روبل) × 13% = 312 ألف روبل.
نموذج لملء إقرار 3-NDFL لعام 2015 للخصم الضريبي للتعليم
وصف المثال:في عام 2015، سيدوروف س. دفعت مقابل تعليمي الجامعي بمبلغ 100 ألف روبل. في نفس العام، سيدوروف س. عمل في شركة Landysh LLC، حيث بلغ دخله السنوي مليون روبل. (تم دفع ما مجموعه 130 ألف روبل من ضريبة الدخل). وبناء على نتائج الإعلان، قال سيدوروف س.س. يجب إرجاع 13000 روبل من الميزانية.
نموذج تعبئة إقرار 3-NDFL لعام 2015 للخصم الضريبي للعلاج
وصف المثال:في عام 2015، سيدوروف س. دفع ثمن عملية جراحية تتعلق بأنواع العلاج الباهظة الثمن لزوجته بمبلغ 300 ألف روبل. في نفس العام، سيدوروف س. عمل في شركة Landysh LLC، حيث بلغ دخله السنوي مليون روبل. (تم دفع ما مجموعه 130 ألف روبل من ضريبة الدخل). بناء على نتائج الإقرار الضريبي، يجب إعادة S. S. Sidorov 300 ألف روبل من الميزانية. × 13% = 39 ألف روبل.
نموذج لملء إقرار 3-NDFL لعام 2014 عند بيع شقة
وصف المثال:في عام 2014 بيتروف ب. ورثت شقة وباعتها بمبلغ 2 مليون روبل. وعليه، وبحسب نتائج الإعلان، فقد أعلن بيتروف ب. يجب دفع ضريبة الدخل بمبلغ (2 مليون روبل – 1 مليون روبل (الخصم القياسي)) × 13% = 130 ألف روبل.
نموذج لملء إقرار 3-NDFL لعام 2014 عند بيع سيارة
وصف المثال:في عام 2014 بيتروف ب. بعت السيارة التي امتلكتها منذ أقل من ثلاث سنوات مقابل 720 ألف روبل. بيتروف ب. وكانت هناك وثائق تؤكد شراء السيارة بمبلغ 800 ألف روبل. وعليه، وبحسب نتائج الإعلان، فقد أعلن بيتروف ب. ليس من الضروري دفع ضريبة على الدخل الناتج عن بيع السيارة.
نموذج لملء إقرار 3-NDFL لعام 2014 للخصم الضريبي عند شراء شقة
وصف المثال:في عام 2014 بيتروف ب. اشترى شقة بقيمة 2 مليون روبل. في نفس العام بتروف ب. عمل في شركة Romashka LLC حيث بلغ دخله السنوي مليون روبل. (تم دفع 130 ألف روبل ضريبة الدخل). وبناء على نتائج الإعلان، قال بيتروف ب. يجب إرجاع 130 ألف روبل من الميزانية. والباقي من الخصم بمبلغ مليون روبل. (سيتم إرجاع 130 ألف روبل) إلى السنوات التالية.
نموذج لملء إقرار 3-NDFL لعام 2014 للخصم الضريبي للتعليم
وصف المثال:في عام 2014 بيتروف ب. دفعت تكاليف التعليم الجامعي لابنتي بمبلغ إجمالي قدره 140 ألف روبل. في نفس العام بتروف ب. عمل في شركة Romashka LLC حيث بلغ دخله السنوي مليون روبل. (تم دفع ما مجموعه 130 ألف روبل من ضريبة الدخل). وبناء على نتائج الإعلان، قال بيتروف ب. يجب إرجاع 6500 روبل من الميزانية. (الحد الأقصى لاسترداد تعليم طفل واحد).
نموذج تعبئة إقرار 3-NDFL لعام 2014 للخصم الضريبي للعلاج
وصف المثال:في عام 2014 بيتروف ب. دفع تكاليف علاج والدته بمبلغ 60 ألف روبل. في نفس العام بتروف ب. عمل في شركة Romashka LLC حيث بلغ دخله السنوي مليون روبل. (تم دفع ما مجموعه 130 ألف روبل من ضريبة الدخل). بناءً على نتائج الإقرار الضريبي، بيتروف ب. يجب إرجاع 7800 روبل من الميزانية.
تنتهي الفترة المشمولة بالتقرير لعام 2016 للأفراد وفي الوقت المحدد حتى 2 مايو 2017يجب الإبلاغ عن:
الأفراد بواسطة المكافآتالواردة من الأفراد والمنظمات التي ليست وكلاء الضرائب , على أساس سجين عقود توظيفو العقود المدنيةبما في ذلك الدخل من العقود توظيفأو العقود تأجيرأي ممتلكات (على سبيل المثال: المربيات، المعلمون، استئجار سيارة، شقة، وما إلى ذلك)؛
الأفراد الذين حصلوا على الدخل من بيع الممتلكات الخاصة بك: العقارات، أوراق قيمة، أسهم في رأس المال المصرح به، والسيارات، وما إلى ذلك؛
الأفراد الذين هم مقيمون ضريبيون في الاتحاد الروسي والذين يتلقون دخلاً من مصادرتقع الخارجالترددات اللاسلكية؛
الأفراد المتلقين مصدر دخل آخر، عند استلامها لم يتم حجب أي ضريبةوكلاء الضرائب؛
الأفراد الذين حصلوا على المكاسبمن منظمي اليانصيب و القمار, باستثناء تلك المكاسب التي تم الحصول عليها في مكتب المراهنات والمراهنة;
الأفراد الذين يتلقون الدخل في شكل مكافآت تدفع لهم الورثة (الخلفاء القانونيون) للمؤلفينأعمال العلم والأدب والفن، وكذلك المؤلفونالاختراعات ونماذج المنفعة والتصميمات الصناعية؛
الأفراد الذين يتلقون دخلاً نقدًا ومن أفراد ليسوا رواد أعمال فرديين عينيامرتب التبرعات أكثر من 4000فرك. في السنة؛
في حالة تقديم 3-NDFL بعد 02/05/2017، سوف تخضع لغرامة لا تقل عن 1000 روبل. وإذا تم تقديم هذا الإعلان بعد 15/05/2017، فسيكون مقدار الغرامة الخاصة بك 5% من غير المدفوعةمبلغ الضريبة، عن كل شهر كامل أو جزئي من اليوم المحدد لتقديمه، لا أكثر 30% من المبلغ المحدد.(وفقًا للفقرة 1 من المادة 119 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي)
إذا كنت تريد استخدام فقط التخفيضات الضريبية (الاجتماعية والاستثمارية والعقارية عند شراء منزل)، يمكن تقديم مثل هذه الإقرارات طوال عام 2017.
لراحتك، يمكنك استخدام برنامج خاص، والذي يسمح لك بسرعة والآليملء الإقرار الضريبي3- ندفللعام 2016. ال برمجةفي داخل الوصول المفتوحويمكن تنزيله بسهولة من موقع خدمة الضرائب.
كيفية ملء إعلان 3-NDFL بنفسك:
فى الواقع مثالنود أن نوضح لكم كافة مراحل تعبئة الإقرار 3 -NDFL لعام 2016 باستخدام برنامج من موقع خدمة الضرائب عند قيام المكلفباعت السيارةمع الحيازة أقل من 3 سنوات.
للبدء، افتح برنامج “الإعلان” وابدأ بملء أقسامه:
1.قسم "تحديد الشروط". حدد واملأ المعلمات التالية:
نوع الإعلان 3-NDFL؛
رقم الفحص (يمكنك معرفة رقم الفحص الضريبي الخاص بك باستخدام جواز سفرك أو رقم التعريف الضريبي. لمعرفة رقم التفتيش الخاص بك بواسطة رقم التعريف الضريبي، ما عليك سوى أخذ أول 4 أرقام من رقم التعريف الضريبي. على سبيل المثال، رقم التعريف الضريبي 7723 ، حيث 77 يعني موسكو، و 23 - رقم مكتب الضرائب لمعرفة رقم مكتب الضرائب الخاص بك من جواز سفرك، عليك الذهاب إلى موقع مكتب الضرائب ومعرفة المكتب الذي ينتمي إليه تسجيلك في جواز سفرك)؛
التصحيح رقم 0 (في حالة الاستئجار لأول مرة في عام 2016)؛
تحديد هوية دافع الضرائب - فرد آخر؛
هناك دخول - تؤخذ بعين الاعتبار من خلال شهادات دخل الفرد، والدخل بموجب عقود ذات طبيعة قانونية مدنية ..؛
تم تأكيد الموثوقية - شخصيًا (في نسختنا أو عن طريق البريد)، ومن الممكن أيضًا التسليم من خلال ممثل، ولكن يجب أن يكون هناك توكيل رسمي موثق.
نموذج لملء القسم الأول "تحديد الشروط" من برنامج الإقرار:
هنا تحتاج إلى ملء بياناتك: الاسم الكامل، رقم التعريف الضريبي، تاريخ ومكان الميلاد، تفاصيل جواز السفر.
إذا لم يكن لديك رقم تعريف شخصي (TIN)، هذه الخطوةنحن نتخطى.
ثم املأ علامة التبويب الثانية من هذا القسم بصورة المنزل - العنوان في الاتحاد الروسي. في الوقت نفسه، نكتشف OKTMO على موقع الضرائب.
3. قسم "الدخل المستلم في الاتحاد الروسي".
وفي مثالنا الشروط التالية:
نعلن عن بيع سيارة مملوكة لمدة تقل عن 3 سنوات؛
تم حجب ضرائب الرواتب ودفعها من قبل صاحب العمل (وبالتالي فإننا لا ندرج معلومات حول هذا في الإعلان)؛
لا نطالب بخصومات اجتماعية (دفع نفقات طبية، صدقة، تعليم،...)؛
نحن لا نطالب بالخصومات العقارية لشراء العقارات.
في قسم "الدخل المستلم في الاتحاد الروسي" نختار أول 13٪ على اليسار (الأصفر) ونملأ:
1) النافذة " مصدر الدفع"من خلال الاسم الكامل "+" الأخضر لـ "المشتري" لسيارتك (نتخطى رقم التعريف الضريبي) في مثالنا أندريه نيكولايفيتش ستيبانوف؛
2) النافذة التالية " معلومات حول الدخل المستلم" يختار:
رمز المعاملة 1520 "الدخل من بيع ممتلكات أخرى..."؛
نشير إلى مبلغ المبيعات في نافذة "مبلغ الدخل"؛ في مثالنا، 250.000 روبل. ;
بعد ذلك، نشير إلى رمز الخصم، في حالتنا، حيث كان مبلغ شراء السيارة 240.000 روبل. حدد 906 "بيع الممتلكات المملوكة لمدة تقل عن 3 سنوات (في حدود 250.000 روبل) وحدد مبلغ الخصم إلى 250.000 روبل (يتم تحديد هذا المبلغ بواسطة قانون الضرائب).
إذا قمت بشراء سيارة بأكثر من مبلغ البيع، فاختر رمز الخصم 903 "في مبلغ الدخل الموثق".
3) قسم "الخصومات" - انتقل إلى هذا القسم وقم بإلغاء تحديد "تقديم الخصومات القياسية". سيصبح هذا القسم غير نشط ولن يتم تضمينه في الإعلان.
الجميع! الإعلان 3-NDFL لعام 2016 جاهز!
نحفظه على سطح المكتب ثم "عرض" وستحصل على إعلان على 5 ورقات. تدقيقالمبالغ لتجنب الأخطاء، ونحن نولي اهتماما خاصا الصفحة 2 القسم 1 "معلومات عن مبالغ الضريبة المستحقة للميزانية"لأنه بناءً على هذه البيانات يقوم مكتب الضرائب بحساب الضرائب.
نقوم بطباعة الإقرار في نسختين، واحدة لتقديمها إلى مكتب الضرائب مع نسخ مرفقة من مستندات بيع أو شراء سيارة، وواحدة لأنفسنا.
نحن نصدق على كل ورقة من المستندات المرفقة "النسخة صحيحة" ونضع توقيعنا مع النص.
نشير إلى عدد الأوراق في الصفحة 1 من الإعلان، ويوجد قسم خاص أسفل رقم هاتف جهة الاتصال.
في حالتنا، لا نقوم بتسليم مستندات شراء سيارة، لأن... باعت السيارة مقابل 250 روبل. واستفاد من الخصم بموجب قانون الضرائب بمبلغ 250 تريليون دولار. وكان هذا مفيداً في حالتنا، لأنه... اشترينا هذه السيارة مقابل 240 روبل.
نقدم الإعلان 3-NDFLلعام 2016 حتى 02/05/17. إلى مصلحة الضرائب في مكان تسجيلك (مكان إقامتك)، يمكنك القيام بذلك بعدة طرق:
شخصيا- نسخة واحدة لمكتب الضرائب ونسختين، حيث يقوم مكتب الضرائب بتسجيل التسليم لك؛
بالبريدمع وصف المرفق، نسخة واحدة، نحتفظ بالنسخة الثانية ونرفق مستندات الشحن؛
خلال المقربين \ كاتم السربواسطة توكيل موثق.
نسختك الخاصة مع علامات التسليم إلى مكتب الضرائب تخزين لمدة 3 سنوات على الأقل.
| ساعات عمل مفتشيات الضرائب في موسكو | |
| الاثنين | من 9.00 إلى 20.00 |
| يوم الثلاثاء | من 9.00 إلى 20.00 |
| الأربعاء | من 9.00 إلى 20.00 |
| يوم الخميس | من 9.00 إلى 20.00 |
| جمعة | من 9.00 إلى 20.00 |
| السبت (ما عدا اليوم المفتوح) |
من 10.00 إلى 15.00 |
هذه المقالة ستكون مفيدة لهؤلاء فرادىالذين لا يعرفون كيفية التجميع بشكل صحيح لعام 2019. إنه على وشكحول الشكل وطرق التنفيذ والقواعد التي يجب بموجبها ملء مستند من هذا النوع. فيما يلي أيضًا روابط للتنزيلات المجانية. خيارات مختلفةاقرار ضريبى.
- نموذج نموذج 3-NDFL لعام 2017 متاح هنا.
- يمكنك تنزيل نموذج الإقرار الضريبي الفارغ
- يوجد برنامج لملء استمارة الإقرار.
في عام 2019، يقوم دافعو الضرائب بملء إقرار، أو إذا كانوا يريدون سداد الضرائب الزائدة من الموازنة العامة للدولة(الحصول على خصم ضريبي)، أو إذا كان لديهم ديون لمكتب الضرائب.
وأحيانًا يتم إعداد مستند وتقديمه للتحقق حتى يتمكن الفرد من الإبلاغ عن أرباح غير متوقعة (على سبيل المثال، عند بيع العقارات أو تلقي الدخل من خلال حساب استثماري).
تجدر الإشارة إلى أن دائرة الضرائب الاتحادية وافقت على إقرار خاص للإقرار، وتم إجراء آخر التعديلات عليه بتاريخ 25 أكتوبر 2017. الوثيقة التي تؤكد صحة هذا النموذج هي الأمر MMV-7-11/522.
كيف تؤلف
يمكن أن تتم عملية ملء الإقرار الضريبي بطرق مختلفة، ولكل دافع ضرائب الحق في اختيار أي من الخيارات التالية لاستخدامه بشكل مستقل:
- تقديم على الورق.الطريقة الأولى هي إدخال البيانات يدوياً في النموذج 3-NDFL، والذي يمكن تنزيله من الرابط أعلاه. في هذه الحالة، يحتاج دافع الضرائب إلى تحديد صفحات النموذج التي يجب عليه تعبئتها وإدخال معلومات موثوقة فيها دون أخطاء.
أكمل على الكمبيوتر .تمت الموافقة على التشريع الضريبي وضعت خصيصا برمجةلملء إعلان 3-NDFL، والذي يمكنك إما تنزيله أو إدخال المعلومات فيه عبر الإنترنت. بعدالبرامج سيكون لها تم إدخال كافة المعلومات المطلوبة بشكل كامل،ويجب إرسالها إلى مصلحة الضرائب للتحقق منها.
لو الفرد الذي يحتاج إلى إصدار نموذج 3-NDFL، هناك أي صعوبات بخصوص هذه المسألةننصح بطرحها على مفتش الضرائب العامل في التفتيشفي مكان تسجيله .
تصنيف الصفحة
يبدأ نموذج الإقرار الضريبي بصفحة العنوان، والتي يجب إدخال المعلومات الأساسية حول مقدم الطلب للخصم، ثم هناك القسم الأول والثاني، المخصص لإدخال جميع أنواع القيم المحسوبة المتعلقة بالوعاء الخاضع للضريبة، وهذه الصفحات متبوعة بالفعل بالورقة أ، مخصصة للمعلوماتعن الدخل.
ويجب ملء جميع هذه الأوراق من قبل الفرد في جميع الأحوال، بغض النظر عن الغرض الذي يقدم من أجله الإقرار (إذا كان ربح المكلف يأتي من الدول الأجنبية، فأنت بحاجة لملء الورقة ب).
"في " -الورقة المطلوبة لمكتوب الإبلاغ عن أرباح الأفراد المشاركين في نوع خاصأنشطة،والتي تشمل مهن مثلرجال الأعمال والمديرين مزارعوالمحامون الخاصون وكتاب العدل، بالإضافة إلى البعض الآخر.
"ز" -على في هذه الصفحة، في الفقرات المقابلة، يتم عرض الدخل الذي لا يتم خصم ضريبة الدخل الشخصي منه بموجب القانون. على سبيل المثال، هذا لمرة واحدة المساعدات المادية، صدرت لدافعي الضرائب عن ولادة ابن أو ابنة، التعويضات المقدمة من قبل المديرين تجاه الموظفون السابقونالمعاقين، الهدايا التي يتلقونها من رجال الأعمال أو الشركات،و بعض أنواع الربح الأخرى.
"د1" و"د2" -والمقصود من كلا الورقتين للإشارةمعلومة بخصوص المعاملات الماليةمع الممتلكات.يتم ملء الورقة D1 فقط إذا نحن نتحدث عنحول الشراء من قبل دافعي الضرائب قطعة أرضأو منزل أو شقة أو غرفة (أو استثمار مالفي بناء الأشياء العقارية المدرجة)، والورقة د2، إذا قام بمعاملة بيع الممتلكات.
"E1" -تم تضمين هذه الصفحة في النموذج 3-NDFL حتى يتمكن الأفراد من التأهل للمعيار الحسومات الضريبية(هذا التعويض النقدي، والتي يتم توفيرها الفئات التفضيليةالمواطنين أوالآباء كمساعدة في إعالة أطفالهم)أو الخصومات الاجتماعية (سداد الضرائب للنفقات المرتبطة بدفع تكاليف الإجراءات الطبية وشراء الأدوية، معالمدفوعات للتدريب ، وكذلك مع المساهمات الخيرية والمعاشات التقاعدية والتأمين).
"إي 2" -ملزمة مع تسمية مماثلةمطلوب للأفراد المتقدمين بطلب تخفيض الوعاء الضريبي وفقًا للفقرات الفرعية 1.4 و1.5، والتي تشكل جزءًا من المادة 219 قانون الضرائب. أي أن هذه جميع أنواع الخصومات الضريبية التي يتم منحها للمستثمرين الذين دفعوا ضريبة الدخل الشخصي بشكل زائد. 
"و" -يجب إكمال هذه الصفحة من قبل دافعي الضرائب الذين يحق لهم قانونًا الحصول على تعويض ضريبي مهني. لا تشمل هذه الفئة من الأفراد رواد الأعمال الأفراد والأشخاص فقطأولئك الذين يحصلون على الربح نتيجة لأداء مهام القانون المدني المنصوص عليها في اتفاقيات خاصة، ولكن أيضًا دافعي الضرائب الذين يرتبط دخلهم بأشياء حقوق الطبع والنشر، وكذلك المحامين الخاصين.
"ز" -تشغل هذه الورقة عدة صفحات من نموذج 3-NDFL وهي مخصصة للدخل المتعلق بالدخلم مع تنفيذ المعاملات العقارية المختلفة باستخدام الأوراق المالية، وكذلك الربح الذي يأتي لدافعي الضرائب من المعاملات مع الأدوات المالية المشتقة (اتفاقية تحدد الحقوق المتعلقة بالأصل الأساسي).
"و " -هذه الصفحة ضرورية لإجراء عمليات التسوية الخاضعة للضريبة على الأرباح التي يحصل عليها الأفراد الذين يشاركون في شراكات استثمارية.
كيفية وضع إعلان بشكل صحيح
إذا تم ملء الإعلان على الورق، فتأكد من تدبيسهأوراق ، وبالتالي القضاء على فقدان واحد أوالعديد منهم. يجب أن يتم التدبيس في مناطق الصفحات التي لا توجد بها معلومات أو صور. بالإضافة إلى ذلك، فإن تنسيق ولون الطباعة مهمان. استخدم فقط اللون الأسود أو الأزرق ولا تطبع أبدًاعدة صفحات على ورقة واحدة في نفس الوقت.
أيضًا، في عملية ملء الإقرار الضريبي، يجدر النظر في أن جميع المعلومات المحددة يجب أن تحتوي على أدلة مستندية. أي أنه مكتوب في صفحة عنوان الكتابيجب أن تتوافق معلومات جواز السفر بشكل كامل مع البيانات المعروضة في نسخة جواز السفر المرفقة في النموذج 3-NDFL، ويجب أن يتوافق مبلغ النفقات مع المبلغ المحدد في وثائق الدفع، وما إلى ذلك.
بالإضافة إلى ذلك، إذا كان مقدم طلب الخصم يشك في حقوقه في تخفيض الوعاء الضريبي، فنوصيك بقراءة المواد 218-221 من قانون الضرائب لتوضيح الموقف. من المهم أيضًا الالتزام بالموعد النهائي لتقديم نموذج 3-NDFL للنظر فيه وعدم نسيان مفهوم مثل قانون التقادم للخصومات.
انتباه! إذا قام دافع الضرائب الذي يحقق ربحًا ليس في روسيا، ولكن بمساعدة دول أخرى، بإدخال المعلومات في الإعلان، فمن الضروري تحويل العملة الأجنبية إلى روبل وفقًا للسعر الذي حدده البنك المركزي.
قبل ملء إقرار 3-NDFL للخصومات الضريبية (العقارية والاجتماعية والمعيارية)، تحتاج إلى تنزيل برنامج ملء الإقرار. يمكنك تنزيله إما على موقعنا الإلكتروني أو على الموقع الرسمي gnivc.ru. بعد ذلك، يمكنك البدء في ملء. وبطبيعة الحال، قبل ذلك يجب عليك تقديم كافة المستندات اللازمة للحصول على التخفيضات الضريبية، لأنه معظمسيتعين علينا أخذ البيانات من هناك. بعد تعبئة إقرار 3-NDFL في البرنامج، يمكنك على الفور التحقق من إقرارك لعام 2018 أو السنوات السابقة. يمكنك بعد ذلك طباعته، أو إذا لم تكن واثقا من قدراتك، يمكنك حفظ الملف مع عملك على فلاشة وعند تقديم الإقرار، إذا تم ملء شيء بشكل غير صحيح، اطلب من المفتش تصحيح إقرارك . ويمكنك أيضًا حفظه بتنسيق PDF. اذا هيا بنا نبدأ...
أولا قم بتعبئة العناصر الثلاثة المطلوبة في البرنامج حسب الأمثلة.
وبعد ذلك ننتقل مباشرة إلى التخفيضات الضريبية وملء العينات
بعد فتح برنامج الإعلان، سيظهر أمامك الحقل الأول لملء الشروط - كل شيء بسيط للغاية هنا.
1. اختيار نوع الإقرار 3-NDFL
2. رقم الفحص - اختر رقم الفحص الخاص بك
حول ما يجب القيام به ل
1. حدد معدل الضريبة في الأعلى، الافتراضي هو 13%
2. بعد ذلك نحتاج إلى إضافة مصدر المدفوعات - أي. صاحب العمل الخاص بك، وتحتاج إلى الإشارة إلى TIN وKPP وOKTMO، ويمكن العثور على كل هذه البيانات في شهادة 2-NDFL الصادرة عن صاحب العمل. جميع تفاصيل صاحب العمل موضحة في الفقرة 1: "بيانات حول وكيل الضرائب"
أولاً، تأكد من إلغاء تحديد المربع الموجود في علامة تبويب الخصومات القياسية "تقديم الخصومات القياسية" (إذا كنت ترغب في الحصول على خصم قياسي وخصم عقاري، فاملأ كلا العلامتين)
1. إذا قمت بشراء منزل وترغب في الحصول على خصم ضريبة الأملاك، فانتقل إلى علامة تبويب المنزل، وحدد المربع - قدم خصم ضريبة الأملاك
