3 Kişisel Gelir Vergisi'ni doldurun. Kesinti Limitleri

3-kişisel gelir vergisi beyanı: şu anda geçerli formlar

Belirli bir yıla ilişkin beyan, o tarihte yürürlükte olan biçimde sunulmalıdır. Aynı kural, değiştirilmiş vergi beyannamesinin doldurulması için de geçerlidir.
Örneğin, bir vergi mükellefi 2015 yılı için Form 3-NDFL'de vergi beyannamesi vermek istiyorsa, 2015 yılında yürürlükte olan beyan formunu kullanması gerekir.

İle genel kural 3-NDFL beyanı, beyana konu olan bir önceki yıla ait gelirler için cari yılın en geç 30 Nisan tarihine kadar zamanında verilir. 30 Nisan'ın hafta sonuna denk gelmesi durumunda, son başvuru tarihi bir sonraki iş gününe kadar uzatılır.

Vergi iadesi için 3 kişilik gelir vergisi beyannamesi doldururken, son başvuru tarihi herhangi bir tarihle sınırlı değildir. bu yıl. Yani istediğiniz zaman böyle bir beyanda bulunma hakkına sahipsiniz, ancak en geç üç yıl içinde. Örneğin, 2019'da vergi kesintileri (vergi iadesi) almak için 2018, 2017 ve 2016 için 3-NDFL'yi gönderebilirsiniz.

Bildiri biçimleri periyodik olarak değişir, ancak bileşim genel olarak aynı kalır.

2019 yılına kadar 3. kişisel gelir vergisi beyannameleri (2017 ve öncesi için):

• Başlık sayfası - belirtildi Genel bilgi bir birey hakkında: tam ad, pasaport bilgileri, kayıt yerinin adresi (kalış yeri), TIN ve diğer veriler.
  Bireysel girişimci olmayan, TIN'lerini girmiş kişilerin pasaport verilerini belirtmeme hakkına sahip olduğu unutulmamalıdır.
  TIN vergi dairesinin resmi web sitesinde bulunabilir.
• Bölüm 1 ve Bölüm 2 - vergi matrahını, farklı vergi oranlarındaki vergi tutarını, bütçeden ödenecek/ek/geri ödenecek vergi tutarını hesaplamaya yarar.
• A, B, C, D, D1, D2, E1, E2, G, Z, I sayfaları yalnızca gerektiği şekilde doldurulur. Örneğin, aşağıdaki göstergeleri yansıtırlar:
  - hem Rusya'da hem de yurtdışındaki faaliyetlerden elde edilen gelirler;
  - bireysel girişimcilerin geliri;
  - gelir vergisine tabi olmayan gelir;
  - standart, sosyal, mülkiyet ve mesleki vergi indirimlerini vb. hesaplamak için tablolar.

Bu nedenle 19 sayfanın tamamını doldurmanıza gerek yoktur. Beyannamenin hazırlanma amacına göre sadece ilk 3 ve fazlası doldurulur.

3-2019 tarihli NDFL beyanları (2018 ve sonrası için):

Toplam yaprak sayısı geçtiğimiz yıllarda 20'den 13'e düştü. Yaprakların harf adları da “Ek 1, 2, 3…” olarak değişti.

Aşağıdan formları indirebilirsiniz vergi beyannamesi 3-NDFL veya bunları web sitemizden çevrimiçi olarak doldurun!

UYGUN BİR DOLUM SEÇENEĞİ SEÇİN: programımız aşağıdaki gibi bildirimler hazırlar: pdf formatında(kağıda yazdırmak ve dosyalamak için) ve xml biçimi(sunum için elektronik form, İnternet aracılığıyla). Veya aşağıda ihtiyacınız olan yıla uygun formu indirerek beyanı kendiniz doldurmayı deneyebilirsiniz.

2018, 2017, 2016, 2015 için 3-NDFL vergi beyannamesi formlarını indirin veya çevrimiçi olarak doldurun:

2018 yılı için 3-NDFL formundaki vergi beyannamesi: Formu indirin Çevrimiçi doldurun
Rusya Federal Vergi Dairesi'nin 3 Ekim 2018 tarihli Emri N ММВ-7-11/569@

(16 Ekim 2018 N 52438'de Rusya Adalet Bakanlığı'na kayıtlı)

2017 yılı için 3-NDFL formundaki vergi beyannamesi: Formu indirin Çevrimiçi doldurun

(25 Ekim 2017'de değiştirildiği şekliyle N ММВ-7-11/822@) "Gelir vergisi beyannamesi formunun onaylanması üzerine bireyler(form 3-NDFL), doldurma prosedürünün yanı sıra kişisel gelir vergisi için vergi beyannamesini elektronik biçimde gönderme formatı"
(15 Aralık 2017 N 49266 tarihinde Rusya Adalet Bakanlığı'na kayıtlı)

2016 yılı için 3-NDFL formundaki vergi beyannamesi: Formu indirin Çevrimiçi doldurun
Rusya Federal Vergi Dairesi'nin 24 Aralık 2014 tarihli Emri N ММВ-7-11/671@
(10.10.2016 N ММВ-7-11/552@ tarihinde değiştirilen şekliyle) "Kişisel gelir vergisi için vergi beyannamesi formunun onaylanması üzerine (form 3-NDFL), doldurma prosedürü ve ayrıca kişisel gelir vergisi için vergi beyannamesinin elektronik biçimde sunulması formatı"
(18 Ekim 2016 N 44076 tarihinde Rusya Adalet Bakanlığı'na kayıtlı)

2015 yılı için 3-NDFL formundaki vergi beyannamesi: Formu indirin Çevrimiçi doldurun
Rusya Federal Vergi Dairesi'nin 24 Aralık 2014 tarihli Emri N ММВ-7-11/671@
(25 Kasım 2015'te değiştirildiği şekliyle N ММВ-7-11/544@) "Kişisel gelir vergisi için vergi beyannamesi formunun onaylanması üzerine (form 3-NDFL), doldurma prosedürü ve ayrıca kişisel gelir vergisi için vergi beyannamesinin elektronik biçimde sunulması formatı"
(18 Aralık 2015 N 40163 tarihinde Rusya Adalet Bakanlığı'na kayıtlı)

2014 yılı için 3-NDFL formundaki vergi beyannamesi: Formu indirin Çevrimiçi doldurun
Rusya Federal Vergi Dairesi'nin 24 Aralık 2014 tarihli Emri N ММВ-7-11/671@
"Kişisel gelir vergisi için vergi beyannamesi formunun onaylanması üzerine (form 3-NDFL), doldurma prosedürü ve ayrıca kişisel gelir vergisi için vergi beyannamesinin elektronik biçimde sunulması formatı"
(30 Ocak 2015 N 35796 tarihinde Rusya Adalet Bakanlığı'na kayıtlı)

3-NDFL'nin nasıl doldurulacağına ilişkin adım adım talimatlara geçmeden önce, bu vergi raporlama formunun temel gerekliliklerini ele alacağız. Federal Vergi Hizmetine kimin, ne zaman ve nasıl rapor vermesi gerektiğini belirleyeceğiz.

Kim almalı?

Kimler 3-NDFL vergi beyannamesi sunmalıdır:

1. Özel tüccarlar ve bireysel girişimciler, yani bağımsız olarak iş yapan veya yürüten vatandaşlar özel muayenehane.
2. Raporlama döneminde vergi mükellefi olarak tanınan ve Rusya Federasyonu dışında gelir elde eden vatandaşlar. Yani bunlar yılda en az 183 gün Rusya'da kalan kişilerdir.
3. Gayrimenkul, arsa veya arsa satışı yapanlar Araçlar raporlama döneminde.
4. Piyango kazancı şeklinde gelir elde eden vatandaşlar değerli hediyeler ve bu gelir türleri için belirlenen izin verilen azami sınırı aşan diğer gelirler.
5. Raporlama döneminde iş sözleşmeleri veya sivil sözleşmeler kapsamında gelir elde eden kişiler.
6. Vergi indirimi (mülkiyet, mesleki, sosyal veya tedavi) için başvuran kişiler.

3-NDFL'nin nereye gönderileceği

Vergi beyannamesi, kalıcı veya geçici olarak kayıt yerindeki Federal Vergi Hizmetinin bölge ofisine sunulmalıdır. Gelir beyanı Federal Vergi Servisi'ne şahsen, posta yoluyla veya belgeyi çevrimiçi olarak doldurarak gönderilebilir. Örneğin, 3-NDFL beyanını doldurma konusunda yardıma ihtiyacınız varsa Federal Vergi Servisi ile iletişime geçebilir veya özel ipuçlarını kullanarak çevrimiçi bir rapor hazırlayabilirsiniz. 3-NDFL raporunun çevrimiçi olarak nasıl doldurulacağını öğrenmek için okumaya devam edin.

3-NDFL ne zaman gönderilmeli?

2019 yılı kişisel gelir vergisi için vergi beyannamesi doldurmanın son tarihi 30.04.2019'dur. Transferler bu durumda sağlanmadı. 2018 yılında şunu hatırlatalım. Son başvuru tarihi hafta sonuna denk geldi ve beyanın şu tarihte teslim edilmesi gerekiyor: geçen sene en geç 05/03/2018 tarihine kadar gerekliydi.

3-NDFL vergi beyannamesi formunu nereden alabilirim?

2019 için 3-NDFL'yi doldurmanın temel prosedürüne, formuna, örnek doldurmaya bakalım ücretsiz olarak indirilebilir.

Federal Vergi Hizmetine rapor hazırlamak için, 24 Aralık 2014 tarihli ve ММВ-7-11/671@ sayılı Rusya Federal Vergi Dairesi Emri tarafından onaylanan KND 1151020 birleşik vergi beyannamesi formunu kullanın. Aynı Karar, raporun hazırlanması prosedürünü de belirledi.

19 Şubat 2018 tarihinde, 1151020 numaralı KND formundaki değişiklikleri düzenleyen Rusya Federal Vergi Dairesi'nin 25 Ekim 2017 tarih ve ММВ-7-11/822@ Emri yürürlüğe girdi. Bu değişiklikler 2018'den beri yürürlüktedir. 2017 yılında elde edilen gelirlerin beyan edilmesinde kullanılır. 2018'de elde edilen gelire ilişkin eski formu doldurursanız, Federal Vergi Servisi temsilcileri bunu kabul etmeyecektir.

2019'da 3-NDFL nasıl doldurulur

Vergi beyannamenizi hazırlamaya başlamadan önce lütfen 3-NDFL'yi doldurmaya ilişkin temel gereklilikleri ve talimatları okuyun:

1. Hücreleri soldan sağa mavi veya siyah mürekkeple veya yazdırma veya bilgisayar teknolojisini kullanarak doldurun.
2. İÇİNDE boş alanlar Vergi beyannamenize tire işareti koyun. Gösterge değeri eksikse gösterge alanının her hücresine kısa çizgiler yerleştirilmelidir.
3. Kişisel gelir vergisi tutarları hariç, gelir ve gider tutarlarını ruble ve kopek cinsinden belirtin.
4. Vergi tutarlarını kesinlikle ruble cinsinden belirtin, yuvarlama kuralını uygulayın: 50 kopek'e kadar - atın, daha fazlası - tam rubleye yuvarlayın.
5. Yabancı para cinsinden alınan nakit ve yapılan harcamalar ruble olarak yansıtılmalıdır. Yabancı para cinsinden tutarları, paranın alındığı veya harcama yapıldığı tarihteki Rusya Federasyonu Merkez Bankası döviz kuru üzerinden yeniden hesaplayın.

Öyleyse doğrudan 3-NDFL vergi beyannamesinin nasıl doldurulacağına ilişkin algoritmaya geçelim.

Adım 1. 3-NDFL kapak sayfasını doldurun

3-NDFL başlığını dolduruyoruz (2019 için örnek bir form makalenin sonunda indirilebilir). Burada Vergi Mükellefi Kimlik Numarasını kaydediyoruz, düzeltme numarasını, vergi dönemini ve Federal Vergi Hizmeti kodunu belirtiyoruz. ND ilk kez muayeneye sunuluyorsa “Ayar numarası” alanına 000 giriyoruz, tekrar gönderiliyorsa kronolojik sıra dikkate alınarak düzeltme numarası belirtiliyor.

Vergi mükellefi hakkında bilgi - bir birey. Ülke kodunu doldurun. Dünya ülkelerinin tüm Rusya sınıflandırıcısına göre, Rusya'ya 643 kodu atanmıştır. Bir kişinin vatandaşlığı yoksa 999'u girin.

1. Bireysel girişimciler için - 720.
2. Noterler gibi özel muayenehaneyle uğraşan bir kişi için kod 730.
3. Avukatlar için 740 yazın.
4. Bireyler için 760 girin.
5. Çiftçiler için - 770.

Kimlik belgeniz hakkında bilgi verin. 3-NDFL'nin (aynı Federal Vergi Servisi Siparişi) nasıl doğru şekilde doldurulacağına ilişkin prosedürün Ek 2'sini dikkate alarak belge türü kodunu doldurun.

Daha sonra vergi mükellefi durumunuzu girin ve iletişim telefon numaranızı girin.

Vergi beyannamenizin tamamlanan sayfa sayısını sayın ve belirtin, ardından kapak sayfasını imzalayın ve tarihi girin. Doldurma elektronik formatta yapılıyorsa, bir elektronik anahtara - dijital imzaya - ihtiyacınız olacaktır.

Adım 2. Aşağıdaki sayfaları doldurun 3-NDFL

Tüm sayfaları doldurmanıza gerek yoktur. Yalnızca alınan geliri, yapılan harcamaları ve raporlama döneminde bir bireye ödenmesi gereken vergi kesintilerini yansıtmak için gerekli olan vergi beyannamelerinde bilgi belirtin.

Örneğin, vergi beyannamesinde eğitim veya tedavi için kesinti almak için, E1 sayfası yerine A, E1 sayfalarının yanı sıra 1 ve 2. bölümleri ve mülk indirimi (konut satın alımı) için doldurmanız gerekecektir. - sayfa D1.

Geçen yıl mülk sattıysanız (araba, ev, arsa), vergi beyannamesinde A, D3 sayfaları ve 1 ve 2 numaralı bölümler doldurulur.

3-NDFL'yi doldurmanın görsel bir örneği

3-NDFL beyanının doldurulmasına ilişkin bir örneği analiz edeceğiz. spesifik örnek. Sergeyev S.S. 2017 yılında 360.000 ruble (ayda 30.000) gelir elde ettim. İşveren onun gelirinden 46.800 ruble kesti. Sergeev'in sosyal kesinti hakkı var: Kendi eğitimi için 30.000, kendi eğitimi için 13.000 mesleki eğitim ve tedavi için 110.000. Vatandaş ayrıca 4,5 milyon ruble değerinde bir konut binası satın aldı. Aşağıda 3-NDFL vergi beyannamesinin tüm sayfalarının nasıl doldurulacağını görebilirsiniz.

Çevrimiçi doldurun

sunuyoruz adım adım algoritma Federal Vergi Hizmetinin resmi web sitesinde vergi mükellefinin kişisel hesabı aracılığıyla 3-NDFL beyanının nasıl doldurulacağı.

Çevrimiçi bir rapor hazırlamak için Federal Vergi Servisi web sitesine kaydolmanız, kişisel hesabınıza giriş yapmanız ve ayrıca bir elektronik dijital imza sertifikası vermeniz gerekecektir. İşlemler fazla zaman almayacaktır.

Kullanabilirsin hesapİle tek portal“Devlet hizmetleri” - bu, kayıt prosedürünü önemli ölçüde basitleştirecek ve 3-NDFL'yi çevrimiçi olarak ücretsiz doldurmak için gereken süreyi azaltacaktır.

Bu yüzden, adım adım talimatlar, veya 3-NDFL'yi çevrimiçi doldurmanın bir örneği:

1. Kullanıcı adınızı kullanarak vergi mükellefinizin kişisel hesabına giriş yapın. Şifrenizi girin. Resimlerde gösterildiği gibi ND hazırlama bölümüne gidin.

1. Raporlama dönemini belirtin.

1. Vergi mükellefi bilgilerini sağlayın. Bilgilerin çoğu otomatik olarak doldurulacaktır. Verileri kontrol edin. Sorularınız varsa ipuçlarını kullanın: imlecinizi soru işaretinin üzerine getirin. sağ taraf alanlar.

1. “Gelir” bölümünü doldurun. Lütfen şunu unutmayın bu aşamada 2-NDFL sertifikasından bilgilerin doldurulması mevcuttur. Ancak işveren bu raporu gönderdikten sonra kullanılabilir hale gelir.

1. Uygun vergi kesintilerine ilişkin bilgileri girin. Sistem istemlerini kullanın.

1. Son bölüm. Toplamlarınızı kontrol edin. Her şey doğruysa göndermek ve imzalamak için bir dosya oluşturabilirsiniz. elektronik imza ve Federal Vergi Servisi'ne gönderin.

1. Bu sayfada vergi iadesi başvurusunu hemen doldurup gönderebilirsiniz. Beyannamenin sistem tarafından kabul edilmesinin ardından taranmış destekleyici belgeleri ekleyebilirsiniz.

Vergi kanunlarına uymak önkoşul herhangi bir ticari kuruluşun işleyişi. Vergi müfettişliği, kendisine verilen kontrol işlevini yerine getirmek için, her biri kendi tamamlanma kurallarına ve vergi dairesine teslim için son tarihe sahip olan bir dizi belgeyi içeren bir raporlama sistemi geliştirmiştir. Bu tür belgeler arasında kişisel gelir vergisi belgesi 3 var - nedir bu? Bu raporlama formunun özelliklerini yansıtan ana noktaların ele alındığı bu makalede bu sorunun cevabını bulabilirsiniz.

Vergi dairesine verilen kişisel gelir vergisi belgesi 3 - nedir bu?

Kişisel gelir vergisinin 3. Form vergi belgesi altında (buna daha doğru bir şekilde beyanname denir), amacı vergi mükellefinin raporlama dönemi için hangi gelir ve giderleri aldığı hakkında bilgi vermek olan özel bir örnek belge bulunmaktadır. Bu beyanı vererek elde ettiği geliri bildiren kişilerin kategorileri aşağıdakileri içerir:

• bireysel girişimciler;
• noterler;
• avukatlar;
• ek gelir elde eden vatandaşlar (örneğin, mülk alım satımı veya bir apartman dairesinin/evin kiralanması işlemine dayanarak);

Bundan elde edilen gelirin vergi beyannamenizde bildirilmesine gerek olmadığını belirtmekte fayda var. Böylece bireyler için 3 kişisel gelir vergisinin ne olduğunu bulduk. Bu belge tescil yerine göre vergi dairesine ibraz edilir. Bu zorunludur. Kayıtlı bir girişimcinin raporlama döneminde faaliyet göstermemesi ve dolayısıyla elde ettiği herhangi bir gelirin olmaması durumunda, beyanname verme yükümlülüğünden muaf olmadığını belirtelim. belirlenmiş son tarihler. Bu gibi durumlarda sıfır beyanının doldurulması gerekmektedir.

Hangi durumlarda kişisel gelir vergisi sertifikası 3'ün ibraz edilmesi gerekli olabilir?

Alınan gelire ilişkin raporlama formuna ek olarak, kişisel gelir vergisi belgesi 3'ün ek bir amacı daha vardır; o da alma yeteneğidir. Her vergi mükellefinin bu hakkı vergi mevzuatında belirtilmiştir ancak otomatik olarak tanınmamaktadır. Daha önce bütçeye ödenen gelir vergisinin bir kısmını iade etmek için yeterli gerekçe varsa vergi dairesine başvurarak ibraz etmeniz gerekir. Sonuç olarak kişisel gelir vergisi belgesi 3'ün ne için gerekli olduğu sorusunun cevabı ilk bakışta göründüğü kadar net değil. Haklarınızı bilmek önemlidir, çünkü mevcut kesintilerin yardımıyla çeşitli türler(mülk, sosyal), nispeten tasarruf etme fırsatı var büyük miktar peşin. Gelir vergisinin yeniden hesaplanmasıyla harcanan tutarın %13'ünün iade hakkı aşağıdaki durumlarda mümkündür:

• gayrimenkul edinimi veya inşaatı;
• katılım;
• için eğitim almak ücretli olarak(kendi çocuklarınız veya yakın akrabalarınız);
• ücretli olarak tedavi;
• gönüllü emeklilik sigortası primlerinin ödenmesi;
• bağış yaparak hayır kurumlarına katılmak.

Örneğin, bir daire satın alırken tüm bilgileri gösteren 3 kişisel gelir vergisi sertifikası gerekli bilgiler işlemle ilgili olarak, daire maliyetinin% 13'ü tutarında (ancak 260 bin ruble'den fazla olmamak üzere) emlak vergisi indirimi almanıza olanak tanır.

Dolayısıyla, 3. kişisel gelir vergisi beyannamesi vermek iki farklı amaca hizmet edebilir:

• gelir vergisi ödemek;
• daha önce ödenen gelir vergisini iade edin.

Kişisel gelir vergisi belgesi 3 nasıl doğru şekilde doldurulur?

Kişisel gelir vergisi belgesinin 3 nereden alınacağı sorusu tamamen doğru değil. 3 kişisel gelir vergisinin varlığı ve beyanı resmi olarak tespit edilmiştir. Birincisi işveren tarafından alınan gelirin onayını gerektiren çalışanlara verilir, ikincisi ise yukarıdaki durumlar ortaya çıktığında bağımsız olarak doldurulur.

Kişisel gelir vergisi beyannamesinin 3 belirli bir sütununa ne yazmanız gerektiği konusunda sorularınız varsa, belirli bir ücret talep eden ve faiz konusuna ilişkin kapsamlı bilgi veren uzmanların danışmanlık yardımından yararlanabilirsiniz. İnternette doldurmanıza yardımcı olacak portallar da var bu belge tarafından çevrimiçi istenen verileri dolduruyoruz.

3. kişisel gelir vergisi beyannamesinde belirtilen bilgiler oldukça kapsamlı olup aşağıdaki hususları içermektedir:

• ödeyenin kişisel verileri;
• hem ek gelir hem de giderlerin varlığını doğrulayan belgelerden bilgi;
• vergi ödemelerinin hesaplanması ( toplam tutar, vergi matrahı, kesilen vergiler, vergi kesinti tutarı vb.).

Başvuru sahipleriyle ilgili bazı bilgilerin özel kodlar (örneğin ülke ve belge kodları) şeklinde sağlanması gerektiğini lütfen unutmayın.

Kişisel gelir vergisi Form 3'te bir sertifikanın sunulması için son tarihe gelince, bu yalnızca alınan bilgilerle ilgili bilgileri yansıtan beyanlar için belirlenir. ek gelir ve hangi gelir vergisinin ödendiği. Durumun tam tersi olması ve sertifikanın verginin bir kısmının iadesi için başvurulmasının amaçlanması durumunda, son teslim tarihi kesin olarak belirli tarihlere bağlı değildir. Böyle bir beyanın verilmesi yalnızca şu tarihte gerçekleşir: kendi isteğiyle başvuru sahibi için uygun bir zamanda. Ancak unutmamak gerekir ki kanunen en fazla son üç yıla ait vergi ödemelerinin bir kısmının iade edilmesi mümkündür. Bu nedenle, eğitiminiz için ödeme yaptığınız veya örneğin satın aldığınız andan itibaren

Form 3-NDFL, kişisel gelir vergisi için bir Vergi beyannamesidir. 2017 yılı sonuçlarına göre, Sanatta belirtilen bireysel vergi mükellefleri. 227, 227.1 ve Sanatın 1. paragrafı. Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 228'i (Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 229. maddesinin 216. maddesi, 1. paragrafı).

3-NDFL beyannamesi sunması gereken kişiler arasında özellikle aşağıdakileri kullanan bireysel girişimciler yer almaktadır: ortak sistem vergilendirme (madde 1, fıkra 1, madde 5, Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 227. maddesi) ve ayrıca bir aile üyesi tarafından miras alınan veya bağışlanan bir daireyi 3 yıl dolmadan satan vatandaşlar (madde 17.1, madde 217) , madde 217.1, fıkra 2 fıkra 1, Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 228. maddesinin 2. fıkrası).

Kişisel gelir vergisi beyannamesi vermesi gerekmeyen kişiler bunu kendi inisiyatifleriyle yapabilirler. Örneğin bir daire satın alırken vergi indirimi almak veya arsa konut inşaatı için (madde 3, fıkra 1, madde 7, madde 220, madde 2, Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 229. maddesi).

Danışmanlığımızda 2018 yılında 3-NDFL beyanının doldurulmasına ilişkin bir form ve örnek sunacağız.

2018'de Form 3-NDFL: formu indirin

2017 yılı için 3-NDFL formundaki vergi beyannamesi formu, 24 Aralık 2014 tarihli ve ММВ-7-11/671@ sayılı Federal Vergi Servisi Kararı ile onaylandı. 19.02.2018 tarihinden itibaren 2017 yılı için 3-NDFL formunu gönderirken, 25.10.2018 tarihli Federal Vergi Dairesi Emri ile formda yapılan değişikliklerin dikkate alınması gerektiğini dikkate almak gerekir. 2017 No. ММВ-7-11/822@.

Bu tarihe kadar vergi mükellefleri hem “eski” hem de “yeni” formlarda beyanda bulunabilirler (Federal Vergi Servisi'nin 21 Aralık 2017 tarihli ve GD-4-11/26061 sayılı Mektubu).
3-NDFL formu için “eski” form kullanılarak vergi dairesine gönderilen formu aşağıdaki bağlantıdan indirebilirsiniz:

3-NDFL formundaki güncellenmiş vergi beyannamesi formu (25 Ekim 2017 tarihli ve ММВ-7-11/822@ sayılı Federal Vergi Servisi Kararı dikkate alınarak) indirilebilir.

Form 3-NDFL hem kağıt üzerinde hem de elektronik olarak gönderilebilir.

Kağıt üzerinde bir beyanname sunmak için, beyanın elle doldurulması veya bilgisayarda hazırlanıp yazdırılması gerekir. Mavi veya siyah mürekkep kullanmalısınız.

Beyanname 3-NDFL birçok sayfa ve bölüm içerir. Hangi sayfaları doldurmanız gerektiği konusunda kafanızın karışmaması için beyanı hazırlamak daha kolaydır:

• veya kullanın özel programlar doldurmak için. Örneğin, Federal Vergi Servisi web sitesinde www.nalog.ru, "Yazılım - Beyanname" bölümünde, vergi makamları tarafından geliştirilen ve bilgisayarınıza yüklendikten sonra vergi beyannamesini doldurmak için kullanılabilecek bir program içerir. 2017 yılı için;
• veya beyanı çevrimiçi olarak Federal Vergi Servisi web sitesinde “Bireyler için Vergi Mükellefi Kişisel Hesabı” interaktif hizmetinde doldurup gönderin. İÇİNDE kişisel hesap Beyanın yalnızca kendisini hazırlayabilir, elektronik olarak imzalayabilir ve gönderemezsiniz, aynı zamanda ona eklenen belgeleri de dahil edebilirsiniz. vergi iadesi uygulaması. Bu nedenle beyanname hazırlamak için bu seçeneğin en uygun olduğu düşünülebilir.

Kişisel gelir vergisi beyannamesinin bileşimi ve doldurma prosedürü

Form 3-NDFL, zorunlu sayfalar ve bölümlerin yanı sıra yalnızca bireysel vergi mükellefleri tarafından doldurulan sayfalardan oluşur (24 Aralık 2014 tarihli ММВ-7-11 tarihli Federal Vergi Servisi Emri ile onaylanan Prosedürün 2.1. maddesi) /671@).

Bu nedenle, 3-NDFL beyanı sunan tüm bireylerin aşağıdaki kompozisyonda bir beyanı doldurması gerekmektedir:

• Ön sayfa;
• Bölüm 1 “Bütçeye ödemeye (ilave)/bütçeden geri ödemeye tabi vergi tutarlarına ilişkin bilgi”;
• Bölüm 2 “Vergi matrahının hesaplanması ve o oranda vergilendirilen gelir vergisi tutarı.”

3-NDFL beyannamesinin A, B, C, D, D1, D2, E1, E2, G, Z, I sayfaları vergi matrahı ve vergi tutarlarını hesaplamak için kullanılır ve gerektiği kadar doldurulur.

Örneğin, Rusya Federasyonu'ndaki kaynaklardan gelir elde eden ve bir dairenin satışıyla ilgili olarak vergi beyannamesi veren bir vatandaş, zorunlu kısma ek olarak aşağıdaki sayfaları doldurur:

• Sayfa A “Kaynaklardan elde edilen gelirler Rusya Federasyonu»;
• Sayfa D2 "Mülkiyet ve mülkiyet haklarının satışından elde edilen gelir için emlak vergisi kesintilerinin hesaplanması."

Ve eğer böyle bir kişi 2016 yılında da bir daire satın aldıysa ve bununla bağlantılı olarak vergi indirimi talep ediyorsa, ayrıca şunu da sunar: Başlık sayfası, Bölüm 1 ve 2'nin yanı sıra Sayfa A ve Sayfa D2 ayrıca:

• Sayfa D1 "Yeni inşaat veya gayrimenkul edinimi ile ilgili harcamalar için emlak vergisi kesintilerinin hesaplanması."

3-NDFL beyannamesinin sayfalarını ve bölümlerini doldurmaya ilişkin ayrıntılı prosedür, 24 Aralık 2014 tarihli ve ММВ-7-11/671@ sayılı Federal Vergi Servisi Kararının Ek No. 2'sinde verilmiştir.

3-NDFL beyanının gönderilmesi için son tarihler

İÇİNDE genel durum 3-NDFL beyanı, sona eren vergi dönemini takip eden yılın en geç 30 Nisan tarihine kadar sunulur (

Vergi kesintileri (mülk, sosyal ve standart) için 3-NDFL beyannamesini doldurmadan önce, beyanname doldurma programını indirmeniz gerekmektedir. Web sitemizden veya gnivc.ru resmi web sitesinden indirebilirsiniz. Bundan sonra doldurmaya başlayabilirsiniz. Doğal olarak bundan önce vergi indiriminden yararlanmak için gerekli tüm belgeleri sağlamalısınız çünkü çoğu oradan veri almamız gerekecek. Programdaki 3-NDFL beyanını doldurduktan sonra 2018 veya daha önceki yıllara ait beyanınızı hemen kontrol edebilirsiniz. Daha sonra yazdırabilirsiniz veya yeteneklerinize güvenmiyorsanız, çalışmanızı içeren dosyayı bir flash sürücüye kaydedebilir ve beyanı gönderirken bir şey yanlış doldurulmuşsa müfettişten beyanınızı düzeltmesini isteyebilirsiniz. . Ayrıca PDF formatında da kaydedebilirsiniz. Öyleyse başlayalım...

Öncelikle programdaki gerekli üç öğeyi örneklere göre doldurun.

Daha sonra doğrudan vergi kesintilerine ve örnekleri doldurmaya geçiyoruz

Beyan programını açtıktan sonra önünüzde koşulları doldurmaya yönelik ilk alan belirecek - burada her şey oldukça basit.

1. Beyanname türünü seçin 3-NDFL

2. Muayene numarası - muayene numaranızı seçin

Ne yapılması gerektiği konusunda

1. Üst kısımdan vergi oranını seçin; varsayılan değer %13'tür

2. Daha sonra ödemelerin kaynağını eklememiz gerekiyor; işvereniniz ve onun TIN'sini, KPP'sini, OKTMO'sunu belirtmeniz gerekiyor; tüm bu veriler işvereniniz tarafından verilen 2-NDFL sertifikasında bulunabilir. İşvereninizin tüm ayrıntıları 1. paragrafta belirtilmiştir: “Vergi acentesine ilişkin veriler”

Öncelikle standart kesintiler sekmesindeki “standart kesinti sağlayın” kutucuğunun işaretini kaldırdığınızdan emin olun (Hem standart hem de mülk indirimi almak istiyorsanız her iki sekmeyi de doldurun)

1. Bir ev satın aldıysanız ve emlak vergisi indirimi almak istiyorsanız ev sekmesine gidin, kutuyu işaretleyin - emlak vergisi indirimi sağlayın