ಸಂಸ್ಥೆಯ ಲೆಕ್ಕಪತ್ರದಲ್ಲಿ ಪ್ರಯಾಣ ವೆಚ್ಚಗಳ ಪ್ರತಿಬಿಂಬವನ್ನು ಮುಂಗಡ ವರದಿಯ ಆಧಾರದ ಮೇಲೆ ಕೈಗೊಳ್ಳಲಾಗುತ್ತದೆ. ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ, ಪ್ರಯಾಣ ವೆಚ್ಚಉತ್ಪಾದನಾ ವೆಚ್ಚದ ಖಾತೆಗಳಲ್ಲಿನ ನಮೂದುಗಳಿಂದ ಪ್ರತಿಫಲಿಸುತ್ತದೆ, ಏಕೆಂದರೆ ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸವು ಪ್ರವಾಸವಾಗಿದೆ ಉತ್ಪಾದನಾ ಉದ್ದೇಶಗಳು.
ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸದ ದಾಖಲೆ
ಅಗತ್ಯವಿರುವ ಸ್ಥಿತಿವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸದ ನಿರ್ದೇಶನಗಳು ಉದ್ಯೋಗದಾತರಿಂದ ಲಿಖಿತ ಆದೇಶವಾಗಿದೆ (ರಷ್ಯಾದ ಒಕ್ಕೂಟದ ಲೇಬರ್ ಕೋಡ್ನ ಆರ್ಟಿಕಲ್ 166). ಮೂಲಭೂತವಾಗಿ, ಇದು ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸದಲ್ಲಿ ಕಳುಹಿಸಬೇಕಾದ ಆದೇಶವಾಗಿದೆ, ಆದರೆ ಇನ್ನೊಂದು ಡಾಕ್ಯುಮೆಂಟ್ ಇರಬಹುದು. ಫಾರ್ಮ್ ಅನ್ನು ಸ್ಥಾಪಿಸಲಾಗಿಲ್ಲ, ಆದ್ದರಿಂದ ಸಂಸ್ಥೆಯು ತನ್ನದೇ ಆದ ಡಾಕ್ಯುಮೆಂಟ್ ಅನ್ನು ಸ್ಥಾಪಿಸಬಹುದು, ಅಥವಾ ಅದು ಏಕೀಕೃತ ಒಂದನ್ನು ಬಳಸಬಹುದು - ಸಂಖ್ಯೆ T-9. ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸದ ಸ್ಥಳ, ಅವಧಿ ಮತ್ತು ಉದ್ದೇಶವನ್ನು ಸೂಚಿಸುವುದು ಅವಶ್ಯಕ. ಪ್ರಯಾಣ ಪ್ರಮಾಣಪತ್ರ ಮತ್ತು ಅಧಿಕೃತ ನಿಯೋಜನೆಯನ್ನು ರದ್ದುಗೊಳಿಸಲಾಗಿದೆ, ಆದರೆ ಸಂಸ್ಥೆಯು ಈ ರೀತಿಯ ದಾಖಲೆಗಳನ್ನು ಬಳಸಬಹುದು ಅಥವಾ ಸ್ಥಳೀಯ ಕಾಯ್ದೆಯಲ್ಲಿ ತನ್ನದೇ ಆದದನ್ನು ಸ್ಥಾಪಿಸಬಹುದು, ಹಾಗೆಯೇ ಇತರರನ್ನು ಸ್ಥಾಪಿಸಬಹುದು ಅಗತ್ಯ ದಾಖಲೆಗಳು, ಉದಾಹರಣೆಗೆ, ಮಾದರಿ ಪ್ರಯಾಣ ವೆಚ್ಚದ ಅಂದಾಜು. ಅದೇ ಸ್ಥಳೀಯ ಕಾಯಿದೆಯಲ್ಲಿ, ದೈನಂದಿನ ಭತ್ಯೆಯ ಮೊತ್ತವನ್ನು ಸ್ಥಾಪಿಸುವುದು ಅವಶ್ಯಕವಾಗಿದೆ, ನೀವು ಜೀವನ ವೆಚ್ಚಗಳ ಮೇಲೆ ಮಿತಿಯನ್ನು ಹೊಂದಿಸಬಹುದು ಮತ್ತು ಇತರ ಪ್ರಯಾಣ ವೆಚ್ಚಗಳನ್ನು ಸಹ ಸೂಚಿಸಬಹುದು.
ಮುಂಗಡ ಪಾವತಿ
ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸಕ್ಕೆ ಕಳುಹಿಸಲು ಕಡ್ಡಾಯ ಸ್ಥಿತಿಯು ಮುಂಗಡ ಪಾವತಿಯ ವಿತರಣೆಯಾಗಿದೆ. ಅಕ್ಟೋಬರ್ 13, 2008 ಸಂಖ್ಯೆ 749 ರ ರಷ್ಯಾದ ಒಕ್ಕೂಟದ ಸರ್ಕಾರದ ತೀರ್ಪಿನಿಂದ ಅನುಮೋದಿಸಲ್ಪಟ್ಟ ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸಗಳಲ್ಲಿ ಉದ್ಯೋಗಿಗಳನ್ನು ಕಳುಹಿಸುವ ನಿಶ್ಚಿತಗಳ ಮೇಲಿನ ನಿಯಮಗಳ ಪ್ಯಾರಾಗ್ರಾಫ್ 10 ರಲ್ಲಿ ಇದನ್ನು ಸೂಚಿಸಲಾಗಿದೆ (ಇನ್ನು ಮುಂದೆ ರೆಗ್ಯುಲೇಷನ್ಸ್ ಎಂದು ಉಲ್ಲೇಖಿಸಲಾಗಿದೆ). ಮುಂಗಡ ಪಾವತಿಯನ್ನು ಯಾವಾಗ ಮಾಡಬೇಕು ಎಂದು ನಿರ್ದಿಷ್ಟಪಡಿಸಲಾಗಿಲ್ಲ. ಆದರೆ ಅದನ್ನು ನಗದು ರಿಜಿಸ್ಟರ್ನಿಂದ ನೀಡಿ ನಗದುಉದ್ಯೋಗಿ ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸಕ್ಕೆ ಹೊರಡುವ ಮೊದಲು ಪ್ರಯಾಣ ವೆಚ್ಚಗಳಿಗಾಗಿ ವರದಿ ಮಾಡುವುದು ಅವಶ್ಯಕ. ಬ್ಯಾಂಕ್ ಕಾರ್ಡ್ಗೆ ವರ್ಗಾವಣೆ ಸಾಧ್ಯ.
ಮುಂಗಡವನ್ನು ಹೇಗೆ ಲೆಕ್ಕ ಹಾಕಬೇಕೆಂದು ನಿರ್ದಿಷ್ಟಪಡಿಸಲಾಗಿಲ್ಲ. ಪ್ರಾಯೋಗಿಕವಾಗಿ, ದೈನಂದಿನ ಭತ್ಯೆಗಳನ್ನು ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸದ ಅವಧಿಯ ಆಧಾರದ ಮೇಲೆ ಲೆಕ್ಕಹಾಕಲಾಗುತ್ತದೆ, ಜೊತೆಗೆ ಉದ್ಯೋಗಿ ಸ್ವತಂತ್ರವಾಗಿ ಅವರಿಗೆ ಪಾವತಿಸಿದರೆ ಪ್ರಯಾಣ ಮತ್ತು ಸೌಕರ್ಯಗಳ ಅಂದಾಜು ವೆಚ್ಚಗಳನ್ನು ಗಣನೆಗೆ ತೆಗೆದುಕೊಳ್ಳಲಾಗುತ್ತದೆ.
ಕಂಪನಿಯ ನಗದು ಡೆಸ್ಕ್‌ನಿಂದ ಹಣವನ್ನು ನಗದು ರೂಪದಲ್ಲಿ ನೀಡಿದರೆ, ಪ್ರಯಾಣ ವೆಚ್ಚಗಳಿಗಾಗಿ ಮುಂಗಡವನ್ನು ನೀಡುವಾಗ ಪೋಸ್ಟ್ ಮಾಡುವುದು:
ಉದ್ಯೋಗಿಯ ಕಾರ್ಡ್ಗೆ ವರ್ಗಾವಣೆ ಮಾಡಿದರೆ:
ಹೆಚ್ಚುವರಿ ವೆಚ್ಚಗಳು ಉದ್ಭವಿಸಿದರೆ, ಉದ್ಯೋಗದಾತರೊಂದಿಗೆ ಒಪ್ಪಿಗೆ ಅಥವಾ ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸವನ್ನು ವಿಸ್ತರಿಸಿದರೆ, ಉದ್ಯೋಗಿ ಹಣವನ್ನು ವರ್ಗಾಯಿಸಬೇಕು, ಇದು ನಿಯಮಗಳ ಷರತ್ತು 10 ರಿಂದ ಅನುಸರಿಸುತ್ತದೆ, ಏಕೆಂದರೆ ಉದ್ಯೋಗಿ ಸಾಗಿಸಲು ವೈಯಕ್ತಿಕ ಹಣವನ್ನು ಖರ್ಚು ಮಾಡಲು ನಿರ್ಬಂಧವಿಲ್ಲ. ಅಧಿಕೃತ ನಿಯೋಜನೆಯಿಂದ.
ಈ ಸಂದರ್ಭದಲ್ಲಿ, ಪಾವತಿಸಬೇಕಾದ ಮೊತ್ತವನ್ನು ಆದೇಶದಲ್ಲಿ ಪ್ರತಿಫಲಿಸಬಹುದು, ಇದು ಮುಂಗಡ ಮೊತ್ತದಲ್ಲಿ ಹೆಚ್ಚಳವಾಗಿದೆ ಎಂದು ಸೂಚಿಸುತ್ತದೆ.
ದೈನಂದಿನ ಭತ್ಯೆ
ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸದಲ್ಲಿರುವ ಪ್ರತಿ ದಿನ, ಪೋಸ್ಟ್ ಮಾಡಿದ ಕೆಲಸಗಾರನು ದೈನಂದಿನ ಭತ್ಯೆಯನ್ನು ಪಾವತಿಸಬೇಕಾಗುತ್ತದೆ. ಅದೇ ಸಮಯದಲ್ಲಿ, ದೈನಂದಿನ ಭತ್ಯೆಗಳನ್ನು ವಾರಾಂತ್ಯದಲ್ಲಿ ಮತ್ತು ಪಾವತಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ ರಜಾದಿನಗಳು, ಪ್ರಯಾಣದ ಸಮಯ, ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸದಲ್ಲಿ ಕೆಲಸ ಮಾಡಲು ಅಸಮರ್ಥತೆಯ ಅವಧಿ (ಪ್ಯಾರಾಗ್ರಾಫ್ 3, ಷರತ್ತು 11, ನಿಯಮಗಳ ಷರತ್ತು 25). ದೈನಂದಿನ ಭತ್ಯೆಯನ್ನು ಹೇಗೆ ಖರ್ಚು ಮಾಡಬೇಕೆಂಬುದರ ಬಗ್ಗೆ ಉದ್ಯೋಗಿ ಸೀಮಿತವಾಗಿಲ್ಲ; ಈ ವೆಚ್ಚಗಳಿಗೆ ವರದಿ ಮಾಡುವ ಅಗತ್ಯವಿಲ್ಲ.
ಶಾಸನವು ದೈನಂದಿನ ಭತ್ಯೆಯ ಪ್ರಮಾಣವನ್ನು ಸ್ಥಾಪಿಸುವುದಿಲ್ಲ; ಸಂಸ್ಥೆಯು ಸ್ವತಂತ್ರವಾಗಿ ಸ್ಥಳೀಯ ಕಾಯಿದೆಯಲ್ಲಿ ಅದನ್ನು ನಿರ್ಧರಿಸುತ್ತದೆ.
ಉದ್ಯೋಗಿ ದೈನಂದಿನ ಭತ್ಯೆಯನ್ನು ಪಾವತಿಸಲು, ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸದ ನಿಜವಾದ ಅವಧಿಯನ್ನು ಅವಲಂಬಿಸಿ ಅದರ ಮೊತ್ತವನ್ನು ಸರಿಯಾಗಿ ನಿರ್ಧರಿಸುವುದು ಅವಶ್ಯಕ.
ದೈನಂದಿನ ಭತ್ಯೆಯನ್ನು ದಾಖಲೆಗಳಿಂದ ದೃಢೀಕರಿಸಲಾಗಿಲ್ಲ, ಆದರೆ ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸದ ಅವಧಿಯನ್ನು ದೃಢೀಕರಿಸಬೇಕು. ನಿಯಮಗಳ ಷರತ್ತು 7 ರ ಪ್ರಕಾರ ಇದು ಪ್ರಯಾಣದ ದಾಖಲೆಗಳಿಂದ ದೃಢೀಕರಿಸಲ್ಪಟ್ಟಿದೆ ಮತ್ತು ಅವುಗಳು ಲಭ್ಯವಿಲ್ಲದಿದ್ದರೆ, ನಂತರ ಬಾಡಿಗೆ ವಸತಿ ಮೇಲಿನ ದಾಖಲೆಗಳ ಮೂಲಕ. ಈ ದಾಖಲೆಗಳು ಲಭ್ಯವಿಲ್ಲದಿದ್ದರೆ, ನಂತರ ಉದ್ಯೋಗಿ ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸದ ಸ್ಥಳದಿಂದ ಆಗಮನ ಮತ್ತು ನಿರ್ಗಮನದ ದಿನಾಂಕವನ್ನು ಸೂಚಿಸುವ ಸ್ವೀಕರಿಸುವ ಪಕ್ಷದಿಂದ ದೃಢೀಕರಣವನ್ನು ಒದಗಿಸಬೇಕು. ಅಂತಹ ಡಾಕ್ಯುಮೆಂಟ್ನ ರೂಪವನ್ನು ಸ್ಥಾಪಿಸಲಾಗಿಲ್ಲ; ಅದನ್ನು ಯಾವುದೇ ರೂಪದಲ್ಲಿ, ಮೆಮೊ ಅಥವಾ ಇತರ ದಾಖಲೆಯ ರೂಪದಲ್ಲಿ ಪ್ರಸ್ತುತಪಡಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಅಕ್ಟೋಬರ್ 19, 2015 N 2450-6-1 ರ ದಿನಾಂಕದ ರೋಸ್ಟ್ರುಡ್ನ ಪತ್ರದಲ್ಲಿ ಇದನ್ನು ಸೂಚಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ.
ಇತರ ಪ್ರಯಾಣ ವೆಚ್ಚಗಳು
ಆದರೆ ಹಣಕಾಸು ಸಚಿವಾಲಯವು ವಿಭಿನ್ನ ಸ್ಥಾನವನ್ನು ತೆಗೆದುಕೊಳ್ಳುತ್ತದೆ, ಟಿಕೆಟ್‌ನಲ್ಲಿನ ಆಹಾರದ ಬೆಲೆಯನ್ನು ಪ್ರತ್ಯೇಕ ಸಾಲಾಗಿ ಹೈಲೈಟ್ ಮಾಡಿದರೆ, ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಲೆಕ್ಕಾಚಾರ ಮಾಡುವಾಗ ಈ ವೆಚ್ಚಗಳನ್ನು ಗಣನೆಗೆ ತೆಗೆದುಕೊಳ್ಳುವುದಿಲ್ಲ (ರಷ್ಯಾದ ಒಕ್ಕೂಟದ ಹಣಕಾಸು ಸಚಿವಾಲಯದ ಪತ್ರ ದಿನಾಂಕ ಮೇ 20, 2015 ಸಂಖ್ಯೆ 03-03-06/2/28976).
ಲೆಕ್ಕಪತ್ರದಲ್ಲಿ ಪ್ರಯಾಣ ವೆಚ್ಚಗಳ ಪ್ರತಿಬಿಂಬ
ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸದ ವೆಚ್ಚಗಳ ವರದಿಯು ಪ್ರವಾಸದ ಉದ್ದೇಶವನ್ನು ಅವಲಂಬಿಸಿರುತ್ತದೆ.
ಉದ್ಯೋಗಿಯನ್ನು ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸಕ್ಕೆ ಕಳುಹಿಸಿದರೆ, ಉದಾಹರಣೆಗೆ, ಗ್ರಾಹಕರೊಂದಿಗಿನ ಒಪ್ಪಂದದ ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ಕೆಲಸ ಮಾಡಲು ಮತ್ತು ಗ್ರಾಹಕರಿಗೆ ಒದಗಿಸಿದ ಸೇವೆಗಳು ಖಾತೆ 20 ರಲ್ಲಿ ಪ್ರತಿಫಲಿಸುತ್ತದೆ, ನಂತರ ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸದ ವೆಚ್ಚಗಳು ಪೋಸ್ಟ್ ಮಾಡುವ ಮೂಲಕ ಪ್ರತಿಫಲಿಸುತ್ತದೆ:
ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸವು ಸರಕುಗಳ ಮಾರಾಟಕ್ಕೆ ಸಂಬಂಧಿಸಿದ್ದರೆ, ಪ್ರಯಾಣದ ವೆಚ್ಚಗಳ ಲೆಕ್ಕಪತ್ರವನ್ನು ಪೋಸ್ಟ್ ಮಾಡುವ ಮೂಲಕ ಪ್ರತಿಫಲಿಸುತ್ತದೆ:
ಆಸ್ತಿಯ ಸ್ವಾಧೀನಕ್ಕೆ ಸಂಬಂಧಿಸಿದ ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸವು ಅದರ ಮೌಲ್ಯವನ್ನು ಹೆಚ್ಚಿಸುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಪೋಸ್ಟ್ ಮಾಡುವ ಮೂಲಕ ಪ್ರತಿಫಲಿಸುತ್ತದೆ:
ದೋಷವನ್ನು ಹಿಂದಿರುಗಿಸಲು ಉದ್ಯೋಗಿಯನ್ನು ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸಕ್ಕೆ ಕಳುಹಿಸಲು ಅಗತ್ಯವಿದ್ದರೆ, ಕೆಳಗಿನವುಗಳು ದಾಖಲೆಗಳಲ್ಲಿ ಪ್ರತಿಫಲಿಸುತ್ತದೆ:
ಒಂದು ಸಂಸ್ಥೆಯು ಸಾಮಾನ್ಯ ತೆರಿಗೆ ವ್ಯವಸ್ಥೆಯನ್ನು ಅನ್ವಯಿಸಿದರೆ ಮತ್ತು ವ್ಯಾಟ್ ಅನ್ನು ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸದ ವೆಚ್ಚಗಳ ಭಾಗವಾಗಿ ವಿಧಿಸಿದರೆ, ಪ್ರಯಾಣ ವೆಚ್ಚಗಳ ಲೆಕ್ಕಪತ್ರ ನಮೂದುಗಳು ಈ ರೀತಿ ಕಾಣುತ್ತವೆ:
Dt19 Kt71 - ಪ್ರಯಾಣ ವೆಚ್ಚಗಳ ಮೇಲಿನ ವ್ಯಾಟ್ ಅನ್ನು ಗಣನೆಗೆ ತೆಗೆದುಕೊಳ್ಳಲಾಗುತ್ತದೆ;
Dt68 “ವ್ಯಾಟ್‌ಗಾಗಿ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರಗಳು” Kt19 - ಉತ್ಪಾದಿಸಲಾಗಿದೆ ತೆರಿಗೆ ಕಡಿತಇನ್ವಾಯ್ಸ್ಗಳನ್ನು ಆಧರಿಸಿ.
ಗ್ರಾಹಕರೊಂದಿಗಿನ ಒಪ್ಪಂದದಲ್ಲಿ ಪ್ರಯಾಣ ವೆಚ್ಚಗಳು
ಪ್ರದರ್ಶನ ಸಂಸ್ಥೆಯ ಉದ್ಯೋಗಿಗಳ ಪ್ರಯಾಣ ವೆಚ್ಚವನ್ನು ನಿಜವಾದ ವೆಚ್ಚಗಳ ಆಧಾರದ ಮೇಲೆ ಪ್ರತ್ಯೇಕವಾಗಿ ಪಾವತಿಸಲಾಗುವುದು ಎಂದು ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ಪಕ್ಷಗಳು ಷರತ್ತು ವಿಧಿಸುತ್ತವೆ ಮತ್ತು ಇದನ್ನು ಹೇಗೆ ವ್ಯವಸ್ಥೆಗೊಳಿಸುವುದು ಎಂಬ ಪ್ರಶ್ನೆಗಳು ಹೆಚ್ಚಾಗಿ ಉದ್ಭವಿಸುತ್ತವೆ.
ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸದಲ್ಲಿ ನಿಮ್ಮ ಸ್ವಂತ ಉದ್ಯೋಗಿಗಳನ್ನು ಮಾತ್ರ ಕಳುಹಿಸಬಹುದು ಎಂದು ಗಮನಿಸಬೇಕು, ಆದ್ದರಿಂದ ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸ ಒಪ್ಪಂದದಲ್ಲಿ ಮೂರನೇ ವ್ಯಕ್ತಿಯ ಕೆಲಸಗಾರರ ಸೂಚನೆಯು ಗ್ರಾಹಕರು ಈ ವೆಚ್ಚಗಳನ್ನು ಪ್ರಯಾಣ ವೆಚ್ಚಗಳಾಗಿ ಪ್ರತಿಬಿಂಬಿಸಬಹುದು ಎಂದು ಅರ್ಥವಲ್ಲ. ಮತ್ತು ಗ್ರಾಹಕರ ಸಂಸ್ಥೆಯಿಂದ ಪ್ರಯಾಣ ವೆಚ್ಚಗಳ ಲೆಕ್ಕಪತ್ರ ನಿರ್ವಹಣೆ ಈ ವಿಷಯದಲ್ಲಿನಡೆಸಲಾಗುವುದಿಲ್ಲ, ಇದು ಕಾರ್ಯನಿರ್ವಹಿಸುತ್ತಿರುವ ಸಂಸ್ಥೆಯ ಸೇವೆಗಳಿಗೆ ಪಾವತಿಯಾಗಿದೆ. ಇವುಗಳು ಮರುಪಾವತಿ ಮಾಡಬಹುದಾದ ವೆಚ್ಚಗಳು ಅಥವಾ ಸೇವೆಗಳ ವೆಚ್ಚದ ವೇರಿಯಬಲ್ ಭಾಗ ಎಂದು ಒಪ್ಪಂದದಲ್ಲಿ ಸೂಚಿಸಲು ಸಲಹೆ ನೀಡಲಾಗುತ್ತದೆ, ಇದನ್ನು ಗುತ್ತಿಗೆದಾರರ ಉದ್ಯೋಗಿಗಳಿಗೆ ಪ್ರಯಾಣದ ನಿಜವಾದ ವೆಚ್ಚವನ್ನು ಆಧರಿಸಿ ಲೆಕ್ಕಹಾಕಲಾಗುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ದಾಖಲೆಗಳ ನಕಲುಗಳನ್ನು ಒದಗಿಸುವ ಅಗತ್ಯವಿದೆಯೇ ಎಂಬುದನ್ನು ಸಹ ನಿಗದಿಪಡಿಸುತ್ತದೆ. ಮತ್ತು ಗಡುವುಗಳು. ಪ್ರಯಾಣ ವೆಚ್ಚಗಳ ನೋಂದಣಿ ಗ್ರಾಹಕರು ತಮ್ಮ ವೆಚ್ಚವನ್ನು ಪರಿಶೀಲಿಸಲು ಮಾತ್ರ ಅವಶ್ಯಕವಾಗಿದೆ, ಆದರೆ ಲೆಕ್ಕಪತ್ರದಲ್ಲಿ ಪ್ರತಿಬಿಂಬಿಸಲು ಅಲ್ಲ. ಗುತ್ತಿಗೆದಾರನು ಸಾಮಾನ್ಯ ತೆರಿಗೆ ವ್ಯವಸ್ಥೆಯನ್ನು ಅನ್ವಯಿಸಿದರೆ, ಮರುಪಾವತಿಸಿದ ಸೇವೆಗಳ ವೆಚ್ಚದಲ್ಲಿ ವ್ಯಾಟ್ ಅನ್ನು ವಿಧಿಸಬೇಕು ಎಂದು ಗಣನೆಗೆ ತೆಗೆದುಕೊಳ್ಳಬೇಕು (ಏಪ್ರಿಲ್ 22, 2015 ರ ಹಣಕಾಸು ಸಚಿವಾಲಯದ ಪತ್ರ ಎನ್ 03-07-11/22989).
ಗ್ರಾಹಕನಾಗಿದ್ದರೆ ವಿದೇಶಿ ಸಂಸ್ಥೆ, ರಷ್ಯಾದ ಒಕ್ಕೂಟದ ಪ್ರದೇಶವನ್ನು ಸೇವೆಗಳನ್ನು ಒದಗಿಸುವ ಸ್ಥಳವೆಂದು ಗುರುತಿಸಲಾಗಿಲ್ಲ ಮತ್ತು ಸೇವೆಗಳ ವೆಚ್ಚವು ವ್ಯಾಟ್ಗೆ ಒಳಪಟ್ಟಿಲ್ಲ, ನಂತರ ಮರುಪಾವತಿ ಮಾಡಿದ ವೆಚ್ಚಗಳು ವ್ಯಾಟ್ಗೆ ಒಳಪಡುವುದಿಲ್ಲ, ಏಕೆಂದರೆ ಅವು ಸೇವೆಗಳ ಒಟ್ಟು ವೆಚ್ಚದ ಭಾಗವಾಗಿದೆ. ಒಪ್ಪಂದದ ನಿಯಮಗಳನ್ನು ಅವಲಂಬಿಸಿ, ಗುತ್ತಿಗೆದಾರರ ಉದ್ಯೋಗಿಗಳ ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸವನ್ನು ಆರ್ಟ್ನ ಷರತ್ತು 3 ರ ಪ್ರಕಾರ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸದ ಸಹಾಯಕ ಸೇವೆ ಎಂದು ಪರಿಗಣಿಸಬಹುದು. ರಷ್ಯಾದ ಒಕ್ಕೂಟದ 148 ತೆರಿಗೆ ಕೋಡ್.
ವಿದೇಶಿ ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸದ ವೆಚ್ಚಗಳ ಲೆಕ್ಕಪತ್ರದ ವೈಶಿಷ್ಟ್ಯಗಳು
ವಿದೇಶದಲ್ಲಿ ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸದಲ್ಲಿ ಉದ್ಯೋಗಿಯನ್ನು ಕಳುಹಿಸುವಾಗ, ಹಲವಾರು ವೈಶಿಷ್ಟ್ಯಗಳನ್ನು ಗಣನೆಗೆ ತೆಗೆದುಕೊಳ್ಳಬೇಕು.
ಗಮನಾರ್ಹ ವ್ಯತ್ಯಾಸವೆಂದರೆ ದೈನಂದಿನ ಭತ್ಯೆಯ ಪ್ರಮಾಣವನ್ನು ನಿರ್ಧರಿಸುವುದು. ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸದ ಅವಧಿಗೆ ದೈನಂದಿನ ಭತ್ಯೆಯ ಮೊತ್ತವು ಬದಲಾಗುತ್ತದೆ (ನಿಯಮಗಳ ಷರತ್ತು 17): ರಷ್ಯಾದೊಳಗೆ ಪ್ರಯಾಣಿಸುವಾಗ, ದೈನಂದಿನ ಭತ್ಯೆಯನ್ನು ದೇಶೀಯ ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸಗಳಿಗಾಗಿ ಸ್ಥಾಪಿಸಲಾದ ಮೊತ್ತದಲ್ಲಿ ಮತ್ತು ವಿದೇಶಿ ರಾಜ್ಯಗಳ ಭೂಪ್ರದೇಶದಲ್ಲಿ - ಮೊತ್ತದಲ್ಲಿ ಪಾವತಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ ಈ ರಾಜ್ಯಕ್ಕೆ ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸಗಳಿಗಾಗಿ ಸ್ಥಾಪಿಸಲಾಗಿದೆ. ಸ್ಥಳೀಯ ಕಾಯಿದೆಯಲ್ಲಿ, ದೇಶವನ್ನು ಲೆಕ್ಕಿಸದೆ ಅಥವಾ ರಾಜ್ಯವನ್ನು ಅವಲಂಬಿಸಿ ಎಲ್ಲಾ ವಿದೇಶಿ ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸಗಳಿಗೆ ದೈನಂದಿನ ಭತ್ಯೆಗಳನ್ನು ಒಂದೇ ಮೊತ್ತದಲ್ಲಿ ಹೊಂದಿಸಬಹುದು.
ದೈನಂದಿನ ಭತ್ಯೆ ಮತ್ತು ಇತರ ವೆಚ್ಚಗಳನ್ನು ವಿದೇಶಿ ಕರೆನ್ಸಿಯಲ್ಲಿ ನೀಡಬಹುದು. ವಿದೇಶಿ ಕರೆನ್ಸಿಯಲ್ಲಿ ಪ್ರಯಾಣ ವೆಚ್ಚಗಳ ಲೆಕ್ಕಪತ್ರವನ್ನು ರೂಬಲ್ಸ್ನಲ್ಲಿ ನಡೆಸಲಾಗುತ್ತದೆ.
ರಷ್ಯಾದಿಂದ ನಿರ್ಗಮಿಸುವ ದಿನಕ್ಕೆ, ವಿದೇಶಿ ಪ್ರದೇಶದ ಮೂಲಕ ಪ್ರಯಾಣಿಸಲು ನಿಯಮಗಳ ಪ್ರಕಾರ ದೈನಂದಿನ ಭತ್ಯೆಯನ್ನು ಪಾವತಿಸಬೇಕು ಮತ್ತು ಹಿಂದಿರುಗಿದ ನಂತರ - ದೇಶೀಯ ರಷ್ಯಾದ ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸಗಳ ಮಾನದಂಡಗಳ ಪ್ರಕಾರ (ನಿಯಮಗಳ ಷರತ್ತು 18). ಗಡಿ ದಾಟುವ ದಿನಾಂಕವನ್ನು ಪಾಸ್ಪೋರ್ಟ್ನಲ್ಲಿನ ಅಂಚೆಚೀಟಿಗಳಿಂದ ನಿರ್ಧರಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಉದ್ಯೋಗಿ ಅದೇ ದಿನದಲ್ಲಿ ಹೊರಟು ಹಿಂದಿರುಗಿದರೆ, ಈ ರಾಜ್ಯಕ್ಕೆ ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸಕ್ಕಾಗಿ ಸ್ಥಾಪಿಸಲಾದ ರೂಢಿಯ 50% ಮೊತ್ತದಲ್ಲಿ ದೈನಂದಿನ ಭತ್ಯೆಯನ್ನು ಪಾವತಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ.
ಲೆಕ್ಕಪರಿಶೋಧನೆಯ ದೃಷ್ಟಿಕೋನದಿಂದ ಮತ್ತು ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸದ ವೆಚ್ಚವನ್ನು ಯಾವ ಖಾತೆಗೆ ಕಾರಣವೆಂದು ನಿರ್ಧರಿಸಲು, ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸವು ರಷ್ಯಾದ ಒಕ್ಕೂಟದ ಪ್ರದೇಶದೊಳಗೆ ಅಥವಾ ವಿದೇಶದಲ್ಲಿದೆಯೇ ಎಂಬುದು ಅಪ್ರಸ್ತುತವಾಗುತ್ತದೆ.
ಹೆಚ್ಚುವರಿಯಾಗಿ, ವಿದೇಶದಲ್ಲಿ ಪ್ರಯಾಣಿಸುವಾಗ, ವಿದೇಶಿ ಪಾಸ್ಪೋರ್ಟ್, ವೀಸಾ, ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸಕ್ಕೆ ಅಗತ್ಯವಾದ ಇತರ ದಾಖಲೆಗಳು, ಪಾವತಿಗಳು ಮತ್ತು ಶುಲ್ಕಗಳನ್ನು ಪಡೆಯುವ ವೆಚ್ಚಗಳನ್ನು ಹೆಚ್ಚುವರಿಯಾಗಿ ಮರುಪಾವತಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ (ನಿಯಮಗಳ ಷರತ್ತು 23).
ಲೆಕ್ಕಪರಿಶೋಧಕದಲ್ಲಿ ವಿದೇಶಿ ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸದ ಫಲಿತಾಂಶಗಳ ಪ್ರತಿಬಿಂಬವು ರಷ್ಯಾದ ಒಕ್ಕೂಟದ ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸಕ್ಕೆ ಹೋಲುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಪ್ರವಾಸದ ಉದ್ದೇಶವನ್ನು ಅವಲಂಬಿಸಿ ಪ್ರಯಾಣ ವೆಚ್ಚಗಳನ್ನು ಸಹ ಬರೆಯಲಾಗುತ್ತದೆ. ಆದರೆ ವಿದೇಶಿ ಕರೆನ್ಸಿಯಲ್ಲಿ ವೆಚ್ಚಗಳು ಉಂಟಾಗುತ್ತವೆ ಎಂಬ ಅಂಶದಿಂದಾಗಿ, ಕರೆನ್ಸಿಯನ್ನು ರೂಬಲ್ ಆಗಿ ಗುರುತಿಸುವುದು ಮತ್ತು ಪರಿವರ್ತಿಸುವ ಬಗ್ಗೆ ನಿಶ್ಚಿತಗಳು ಇರುತ್ತವೆ.
ಪ್ರಯಾಣ ಭತ್ಯೆಗಳನ್ನು ರೂಬಲ್‌ಗಳಲ್ಲಿ ನೀಡಿದರೆ, ಬ್ಯಾಂಕ್ ವರ್ಗಾವಣೆಯ ಮೂಲಕ ವಿದೇಶಿ ಕರೆನ್ಸಿಯಲ್ಲಿ ಉಂಟಾದ ವೆಚ್ಚಗಳನ್ನು (ನೌಕರನ ರೂಬಲ್ ಕಾರ್ಡ್‌ನೊಂದಿಗೆ) ಪಾವತಿಯ ದಿನಾಂಕದಂದು ಜಾರಿಯಲ್ಲಿರುವ ದರದಲ್ಲಿ ರೂಬಲ್ಸ್‌ಗಳಾಗಿ ಪರಿವರ್ತಿಸಬೇಕು. ಪ್ರಯಾಣ ಭತ್ಯೆಗಳನ್ನು ನಗದು ರೂಪದಲ್ಲಿ ನೀಡಿದರೆ, ಕರೆನ್ಸಿ ಖರೀದಿಯ ಪ್ರಮಾಣಪತ್ರದ ಆಧಾರದ ಮೇಲೆ ರೂಬಲ್ ಪರಿವರ್ತನೆ ದರವನ್ನು ಸ್ವೀಕರಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಅಂತಹ ಪ್ರಮಾಣಪತ್ರದ ಅನುಪಸ್ಥಿತಿಯಲ್ಲಿ, ಉದ್ಯೋಗಿಗೆ ರೂಬಲ್ಸ್ನಲ್ಲಿ ಮುಂಗಡ ಪಾವತಿಯನ್ನು ನೀಡುವ ದಿನಾಂಕದಂದು ವಿನಿಮಯ ದರವನ್ನು ಸ್ವೀಕರಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ (ಜನವರಿ 21, 2016 ರ ದಿನಾಂಕದ ರಶಿಯಾ ಹಣಕಾಸು ಸಚಿವಾಲಯದ ಪತ್ರ 03-03-06/1 /2059).
ಪ್ರಯಾಣ ವೆಚ್ಚಗಳ ತೆರಿಗೆ ಲೆಕ್ಕಪತ್ರದ ಉದ್ದೇಶಕ್ಕಾಗಿ, ವೆಚ್ಚಗಳ ದಿನಾಂಕವು ಮುಂಗಡ ವರದಿಯ ಅನುಮೋದನೆಯ ದಿನಾಂಕವಾಗಿರುತ್ತದೆ (ಷರತ್ತು 5, ಷರತ್ತು 7, ರಷ್ಯಾದ ಒಕ್ಕೂಟದ ತೆರಿಗೆ ಸಂಹಿತೆಯ ಲೇಖನ 272).
ಮುಂಗಡವನ್ನು ವಿದೇಶಿ ಕರೆನ್ಸಿಯಲ್ಲಿ ನೀಡಿದರೆ, ಮುಂಗಡವನ್ನು ನೀಡಿದ ದಿನಾಂಕದಂದು ವಿನಿಮಯ ದರದಲ್ಲಿ ಸಾಲವನ್ನು ರೂಬಲ್ಸ್‌ಗೆ ಮರು ಲೆಕ್ಕಾಚಾರ ಮಾಡಲಾಗುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಹಣವನ್ನು ಮರು ಲೆಕ್ಕಾಚಾರ ಮಾಡಲಾಗುವುದಿಲ್ಲ (PBU 3/2006 ರ ಷರತ್ತು 10).
ಉದ್ಯೋಗಿ ಮುಂಗಡ ವರದಿ
ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸದಲ್ಲಿ ಖರ್ಚು ಮಾಡಿದ ಮೊತ್ತದ ವರದಿಯನ್ನು ಸಲ್ಲಿಸುವ ಗಡುವನ್ನು ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರಯಾಣದ ನಿಯಮಗಳ ಷರತ್ತು 26 ರಿಂದ ಹೊಂದಿಸಲಾಗಿದೆ - ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸದಿಂದ ಹಿಂದಿರುಗಿದ ಮೂರು ಕೆಲಸದ ದಿನಗಳ ನಂತರ.
ಖರ್ಚು ವರದಿ ಫಾರ್ಮ್ ಅನ್ನು ಸಂಸ್ಥೆಯು ಅಭಿವೃದ್ಧಿಪಡಿಸಬಹುದು ಮತ್ತು ಅನುಮೋದಿಸಬಹುದು, ಆದರೆ ಬಳಸಬಹುದು ಏಕೀಕೃತ ರೂಪ AO-1. ವೆಚ್ಚಗಳನ್ನು ದೃಢೀಕರಿಸುವ ದಾಖಲೆಗಳನ್ನು ಮುಂಗಡ ವರದಿಗೆ ಲಗತ್ತಿಸಬೇಕು. ಒದಗಿಸಿದ ದಾಖಲೆಗಳ ಆಧಾರದ ಮೇಲೆ, ಪ್ರಯಾಣ ವೆಚ್ಚವನ್ನು 2016 ರಲ್ಲಿ ದಾಖಲಿಸಲಾಗಿದೆ.
ನೌಕರನು ನೀಡಿದ ಮುಂಗಡ ಪಾವತಿಗಿಂತ ಹೆಚ್ಚಿನ ಮೊತ್ತವನ್ನು ಖರ್ಚು ಮಾಡಿದ್ದರೆ ಮತ್ತು ಆಡಳಿತವು ಮುಂಗಡ ವರದಿಯನ್ನು ಅನುಮೋದಿಸಿದರೆ, ನಂತರ ಅವನು ಅತಿಯಾದ ವೆಚ್ಚವನ್ನು ಪಾವತಿಸಬೇಕಾಗುತ್ತದೆ.
ಉದ್ಯೋಗಿಯ ನಿಜವಾದ ಪ್ರಯಾಣ ವೆಚ್ಚಗಳು ಹಿಂದೆ ನೀಡಲಾದ ಮುಂಗಡಕ್ಕಿಂತ ಕಡಿಮೆ ಮೊತ್ತವಾಗಿದ್ದರೆ ಅಥವಾ ಪೋಷಕ ದಾಖಲೆಗಳನ್ನು ಒದಗಿಸದಿದ್ದರೆ, ಉದ್ಯೋಗಿ ಖರ್ಚು ಮಾಡದ ಮೊತ್ತವನ್ನು ನಗದು ರಿಜಿಸ್ಟರ್‌ಗೆ ಅಥವಾ ಕಂಪನಿಯ ಪ್ರಸ್ತುತ ಖಾತೆಗೆ ಜಮಾ ಮಾಡಬೇಕು. ಹೆಚ್ಚುವರಿಯಾಗಿ, ಉದ್ಯೋಗದಾತರು ಖರ್ಚು ಮಾಡದ ಮುಂಗಡವನ್ನು ತಡೆಹಿಡಿಯುವ ಹಕ್ಕನ್ನು ಹೊಂದಿದ್ದಾರೆ ವೇತನಉದ್ಯೋಗಿ (ರಷ್ಯಾದ ಒಕ್ಕೂಟದ ಲೇಬರ್ ಕೋಡ್ನ ಆರ್ಟಿಕಲ್ 137).
ಪ್ರಯಾಣ ವೆಚ್ಚಗಳಿಗಾಗಿ ಖರ್ಚು ಮಾಡದ ಮುಂಗಡವನ್ನು ಹಿಂದಿರುಗಿಸುವಾಗ, ನಮೂದುಗಳು ಈ ರೀತಿ ಕಾಣುತ್ತವೆ ಕೆಳಗಿನ ರೀತಿಯಲ್ಲಿ:
Dt 50 Kt71 - ನಗದು ಡೆಸ್ಕ್‌ಗೆ ಮುಂಗಡದ ಬಳಕೆಯಾಗದ ಬಾಕಿಯ ಉದ್ಯೋಗಿಯಿಂದ ಪಾವತಿ;
Dt 51 Kt71 - ಪ್ರಸ್ತುತ ಖಾತೆಗೆ ಮುಂಗಡ ಪಾವತಿಯ ಬಳಕೆಯಾಗದ ಸಮತೋಲನದ ಉದ್ಯೋಗಿಯಿಂದ ಠೇವಣಿ;
Dt 70 Kt71 - ಮುಂಗಡದ ಬಾಕಿಯನ್ನು ಉದ್ಯೋಗಿಯ ಸಂಬಳದಿಂದ ತಡೆಹಿಡಿಯಲಾಗಿದೆ.
ಆದರೆ ಒಂದು ತಿಂಗಳಿಗಿಂತ ಹೆಚ್ಚು ಸಮಯ ಕಳೆದಿಲ್ಲ ಮತ್ತು ಉದ್ಯೋಗಿ ಕಡಿತವನ್ನು ವಿರೋಧಿಸದಿದ್ದರೆ ಮಾತ್ರ ಕಡಿತವನ್ನು ಮಾಡಬಹುದು. IN ಇಲ್ಲದಿದ್ದರೆಮುಂಗಡವನ್ನು ಹಿಂದಿರುಗಿಸಲು ಉದ್ಯೋಗದಾತನು ನ್ಯಾಯಾಲಯಕ್ಕೆ ಹೋಗಬೇಕಾಗುತ್ತದೆ.
ಪ್ರಯಾಣ ವೆಚ್ಚಗಳು ಎಂಟರ್‌ಪ್ರೈಸ್ ವೆಚ್ಚದಲ್ಲಿ ಜವಾಬ್ದಾರಿಯುತ ವ್ಯಕ್ತಿಯಿಂದ ಉಂಟಾದ ವೆಚ್ಚಗಳಾಗಿವೆ. ಈ ಲೇಖನದಲ್ಲಿ ನಾವು ಅಂತಹ ವೆಚ್ಚಗಳನ್ನು ಲೆಕ್ಕಪತ್ರ ನಿರ್ವಹಣೆ ಮತ್ತು ತೆರಿಗೆ ಲೆಕ್ಕಪತ್ರದಲ್ಲಿ ಹೇಗೆ ಲೆಕ್ಕ ಹಾಕುತ್ತೇವೆ ಎಂಬುದನ್ನು ನೋಡೋಣ.
ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರಯಾಣದ ವೆಚ್ಚವನ್ನು ಮರುಪಾವತಿ ಮಾಡುವುದು ಉದ್ಯೋಗದಾತರ ಬಾಧ್ಯತೆಯಾಗಿದೆ. ರಷ್ಯಾದ ಒಕ್ಕೂಟದ ಕಾರ್ಮಿಕ ಸಂಹಿತೆಯ ಆರ್ಟಿಕಲ್ 168 ರಲ್ಲಿ ಇದನ್ನು ಹೇಳಲಾಗಿದೆ ಮತ್ತು ಅಕ್ಟೋಬರ್ 13, 2008 N 749 ರ ರಷ್ಯಾದ ಒಕ್ಕೂಟದ ಸರ್ಕಾರದ ತೀರ್ಪಿನಿಂದ ಅನುಮೋದಿಸಲ್ಪಟ್ಟ ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸಗಳಿಗೆ ಉದ್ಯೋಗಿಗಳನ್ನು ಕಳುಹಿಸುವ ವಿಶಿಷ್ಟತೆಗಳ ಮೇಲಿನ ನಿಯಮಗಳು.
ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸವು ಶಾಶ್ವತ ಕೆಲಸದ ಸ್ಥಳದ ಹೊರಗೆ ಅಧಿಕೃತ ನಿಯೋಜನೆಯನ್ನು ಕೈಗೊಳ್ಳಲು ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ಅವಧಿಗೆ ಉದ್ಯೋಗದಾತರ ಆದೇಶದ ಮೇರೆಗೆ ನೌಕರನ ಪ್ರವಾಸವಾಗಿದೆ.
ಉದ್ಯೋಗಿಯನ್ನು ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸಕ್ಕೆ ಕಳುಹಿಸುವ ಮೊದಲು, ಅವರಿಗೆ ನಗದು ಮುಂಗಡವನ್ನು ನೀಡಲಾಗುತ್ತದೆ.
ಉದ್ಯೋಗಿಗೆ ಮುಂಗಡವನ್ನು ಲೆಕ್ಕಾಚಾರ ಮಾಡಲು ಮತ್ತು ಪಾವತಿಸಲು ಆಧಾರವು ಎರಡು ಆಂತರಿಕ ದಾಖಲೆಗಳು:
- ವ್ಯವಹಾರ ಪ್ರವಾಸದಲ್ಲಿ ಕಂಪನಿಯ ಉದ್ಯೋಗಿಯನ್ನು ಕಳುಹಿಸಲು ವ್ಯವಸ್ಥಾಪಕರಿಂದ ಆದೇಶ ಅಥವಾ ಸೂಚನೆ, ಇದು ಉದ್ಯೋಗಿಯ ಪೂರ್ಣ ಹೆಸರು, ಅವಧಿ ಮತ್ತು ಪ್ರವಾಸದ ಉದ್ದೇಶವನ್ನು ಸೂಚಿಸುತ್ತದೆ (ಕೆಲಸದ ನಿಯೋಜನೆಯನ್ನು ನಿರ್ವಹಿಸಲು);
- ಅಧಿಕೃತ ಅಥವಾ ವೈಯಕ್ತಿಕ ಸಾರಿಗೆಯನ್ನು ಬಳಸಿಕೊಂಡು ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸದಲ್ಲಿ ಪ್ರಯಾಣಿಸುವ ಉದ್ಯೋಗಿಯ ಬಗ್ಗೆ ವ್ಯವಸ್ಥಾಪಕರಿಂದ ಲಿಖಿತ ನಿರ್ಧಾರ (ಒಪ್ಪಿಕೊಂಡರೆ).
ಮುಂಗಡವನ್ನು ಈ ಕೆಳಗಿನ ವೆಚ್ಚಗಳ ಆಧಾರದ ಮೇಲೆ ಲೆಕ್ಕಹಾಕಲಾಗುತ್ತದೆ:
- ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸಕ್ಕೆ ಮತ್ತು ಪ್ರಯಾಣಕ್ಕಾಗಿ ಟಿಕೆಟ್ಗಳ ವೆಚ್ಚ;
- ಹೋಟೆಲ್ ವಸತಿಗಾಗಿ ಪಾವತಿ;
- ನೀವು ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸದಲ್ಲಿರುವ ಪ್ರತಿ ದಿನಕ್ಕೆ ದೈನಂದಿನ ಭತ್ಯೆ;
- ನಿರ್ವಹಣೆಯಿಂದ ಅಧಿಕೃತಗೊಳಿಸಿದ ಇತರ ವೆಚ್ಚಗಳು.
ಪ್ರತಿ ದಿನವೂ ಆಗಿದೆ ಪ್ರತ್ಯೇಕ ಜಾತಿಗಳುವೆಚ್ಚಗಳು, ಅವರು ಪ್ರಯಾಣ ಮತ್ತು ವಸತಿ ವೆಚ್ಚಗಳನ್ನು ಅವಲಂಬಿಸಿಲ್ಲ.
ದೈನಂದಿನ ಭತ್ಯೆಯ ಮೊತ್ತಕ್ಕೆ ಯಾವುದೇ ಕಾನೂನು ನಿರ್ಬಂಧಗಳಿಲ್ಲ. ವಾಣಿಜ್ಯ ಸಂಸ್ಥೆಗಳು ತಮ್ಮ ಆಂತರಿಕ ಕಾಯಿದೆಯಿಂದ ತಮ್ಮ ಗಾತ್ರವನ್ನು ಸ್ಥಾಪಿಸುವ ಹಕ್ಕನ್ನು ಹೊಂದಿವೆ.
ಆದಾಗ್ಯೂ, ಉದ್ಯೋಗಿಯಿಂದ ವೈಯಕ್ತಿಕ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಲೆಕ್ಕಹಾಕಲು ಮತ್ತು ತಡೆಹಿಡಿಯಬೇಕಾದ ಮಿತಿಯನ್ನು ಮೀರಿದೆ. 2017 ರಲ್ಲಿ, ರಷ್ಯಾದೊಳಗೆ ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸಗಳಿಗೆ ದಿನಕ್ಕೆ 700 ರೂಬಲ್ಸ್ಗಳು ಮತ್ತು ವಿದೇಶದಲ್ಲಿ ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸಗಳಿಗೆ 2,500 ರೂಬಲ್ಸ್ಗಳನ್ನು ಮಿತಿಗೊಳಿಸಲಾಗಿದೆ.
ವಿಮಾ ಕಂತುಗಳನ್ನು ಪಾವತಿಸುವಾಗ ಅದೇ ಮಿತಿಗಳು 2017 ರಿಂದ ಜಾರಿಯಲ್ಲಿವೆ (ರಷ್ಯಾದ ಒಕ್ಕೂಟದ ತೆರಿಗೆ ಸಂಹಿತೆಯ ಆರ್ಟಿಕಲ್ 422 ರ ಷರತ್ತು 2).
ವಾರಾಂತ್ಯಗಳು ಮತ್ತು ಕೆಲಸ ಮಾಡದ ರಜಾದಿನಗಳು, ಹಾಗೆಯೇ ಪ್ರಯಾಣದ ದಿನಗಳು ಮತ್ತು ಬಲವಂತದ ನಿಲುಗಡೆಗಳು ಸೇರಿದಂತೆ ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸದಲ್ಲಿ ಎಲ್ಲಾ ದಿನಗಳವರೆಗೆ ದೈನಂದಿನ ಭತ್ಯೆಗಳನ್ನು ಪಾವತಿಸಬೇಕು (ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸಗಳಿಗೆ ಉದ್ಯೋಗಿಗಳನ್ನು ಕಳುಹಿಸುವ ನಿಶ್ಚಿತಗಳ ಮೇಲಿನ ನಿಯಮಗಳ ಷರತ್ತು 11, ತೀರ್ಪಿನಿಂದ ಅನುಮೋದಿಸಲಾಗಿದೆ ಅಕ್ಟೋಬರ್ 13, 2008 ರ ರಷ್ಯನ್ ಒಕ್ಕೂಟದ ಸರ್ಕಾರ ಸಂಖ್ಯೆ 749). ನಿಮ್ಮ ದೈನಂದಿನ ಭತ್ಯೆಯನ್ನು ದೃಢೀಕರಿಸುವ ಯಾವುದೇ ದಾಖಲೆಗಳನ್ನು ನೀವು ಒದಗಿಸುವ ಅಗತ್ಯವಿಲ್ಲ.
ಮುಂಗಡವನ್ನು ಕಂಪನಿಯ ನಗದು ಮೇಜಿನ ಮೂಲಕ ಅಥವಾ ಬ್ಯಾಂಕ್ ಕಾರ್ಡ್ಗೆ ವರ್ಗಾವಣೆ ಮಾಡುವ ಮೂಲಕ ನಗದು ರೂಪದಲ್ಲಿ ನೀಡಲಾಗುತ್ತದೆ. ಹಿಂತಿರುಗಿದ ನಂತರ 3 ದಿನಗಳಲ್ಲಿ ಶಾಶ್ವತ ಸ್ಥಳಕೆಲಸ, ಉದ್ಯೋಗಿ ಸ್ವೀಕರಿಸಿದ ಹಣಕ್ಕಾಗಿ ಲೆಕ್ಕಪತ್ರ ವಿಭಾಗಕ್ಕೆ ವರದಿ ಮಾಡಬೇಕು.
2017 ರಲ್ಲಿ, ಡಿಸೆಂಬರ್ 29, 2014 ಸಂಖ್ಯೆ 1595 ರ ದಿನಾಂಕದ ರಷ್ಯಾದ ಒಕ್ಕೂಟದ ಸರ್ಕಾರದ ತೀರ್ಪಿನ ಆಧಾರದ ಮೇಲೆ, ನೀವು ಪ್ರಯಾಣ ಪ್ರಮಾಣಪತ್ರ ಮತ್ತು ಅಧಿಕೃತ ನಿಯೋಜನೆಯನ್ನು ನೀಡಬೇಕಾಗಿಲ್ಲ ಎಂದು ದಯವಿಟ್ಟು ಗಮನಿಸಿ.
ವರದಿಗಾಗಿ, ಉದ್ಯೋಗಿ ಮುಂಗಡ ವರದಿಯನ್ನು AO-1 ರೂಪದಲ್ಲಿ ಅಥವಾ ಎಂಟರ್‌ಪ್ರೈಸ್ ಸ್ವತಂತ್ರವಾಗಿ ಅಭಿವೃದ್ಧಿಪಡಿಸಿದ ರೂಪದಲ್ಲಿ ಒದಗಿಸುತ್ತಾನೆ. ವೆಚ್ಚವನ್ನು ದೃಢೀಕರಿಸುವ ದಾಖಲೆಗಳು (ಟಿಕೆಟ್ಗಳು, ಹೋಟೆಲ್ ದಾಖಲೆಗಳು, ಚೆಕ್‌ಗಳು, ಇತ್ಯಾದಿ) ವರದಿಗೆ ಲಗತ್ತಿಸಲಾಗಿದೆ.
ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸಕ್ಕೆ ಮತ್ತು ಅಲ್ಲಿಂದ ಪ್ರಯಾಣವನ್ನು ವೈಯಕ್ತಿಕ ಅಥವಾ ಅಧಿಕೃತ ಸಾರಿಗೆಯಿಂದ ನಡೆಸಿದರೆ, ನೀವು ಒದಗಿಸಬೇಕು ಜ್ಞಾಪಕ, ವೇಬಿಲ್, ಅದರ ಪ್ರಕಾರ ಪ್ರಯಾಣಿಸಿದ ಮೈಲೇಜ್ ಅನ್ನು ಲೆಕ್ಕಹಾಕಲಾಗುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಇಂಧನ ಖರೀದಿಗಾಗಿ ಇನ್ವಾಯ್ಸ್ಗಳು ಮತ್ತು ರಸೀದಿಗಳನ್ನು ಲಗತ್ತಿಸಿ. ಈ ವೆಚ್ಚಗಳ ಮರುಪಾವತಿಯ ಸಾಧ್ಯತೆಯು ಸಂಸ್ಥೆಯ ಲೆಕ್ಕಪತ್ರ ನೀತಿಗಳಲ್ಲಿ ಪ್ರತಿಫಲಿಸಬೇಕು.
ಸರಳೀಕೃತ ತೆರಿಗೆ ವ್ಯವಸ್ಥೆಯನ್ನು ("ಆದಾಯ ಮೈನಸ್ ವೆಚ್ಚಗಳು") ಬಳಸುವ ಉದ್ಯಮಗಳು ಪ್ರಯಾಣದ ವೆಚ್ಚವನ್ನು ಅದೇ ರೀತಿಯಲ್ಲಿ ಲೆಕ್ಕ ಹಾಕುತ್ತವೆ ಸಾಮಾನ್ಯ ವ್ಯವಸ್ಥೆ, ಮತ್ತು ಅವುಗಳನ್ನು ವೆಚ್ಚಗಳಾಗಿ ಸ್ವೀಕರಿಸಿ.
ಆದರೆ ವ್ಯಾಪಾರದ ಪ್ರಯಾಣದ ಮೊತ್ತವನ್ನು ವೆಚ್ಚದಲ್ಲಿ ಸೇರಿಸಲಾದ ದಿನಾಂಕವು ಬದಲಾಗಬಹುದು.
ಸರಳೀಕೃತ ತೆರಿಗೆ ವ್ಯವಸ್ಥೆಗೆ ವೆಚ್ಚಗಳನ್ನು ಪಾವತಿಸಿದಂತೆ ಗುರುತಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಉದ್ಯೋಗಿಗೆ ಮುಂಗಡವನ್ನು ನೀಡಿದ್ದರೆ, ಈ ಪ್ರಯಾಣ ವೆಚ್ಚಗಳು ಮುಂಗಡ ವರದಿಯ ಅನುಮೋದನೆಯ ದಿನಾಂಕದಂದು ಸರಳೀಕೃತ ತೆರಿಗೆ ವ್ಯವಸ್ಥೆಯ ವೆಚ್ಚಗಳಲ್ಲಿ ಪ್ರತಿಫಲಿಸುತ್ತದೆ, ಪೋಷಕ ಪ್ರಾಥಮಿಕ ದಾಖಲೆಗಳ ನಿಬಂಧನೆಗೆ ಒಳಪಟ್ಟಿರುತ್ತದೆ.
ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸವು ತನ್ನ ಶಾಶ್ವತ ಕೆಲಸದ ಸ್ಥಳದ ಹೊರಗೆ ಅಧಿಕೃತ ಕಾರ್ಯವನ್ನು (ನಿಯೋಜನೆ) ನಿರ್ವಹಿಸಲು ಒಂದು ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ಅವಧಿಗೆ ಸಂಸ್ಥೆಯ ಮುಖ್ಯಸ್ಥರ ಆದೇಶದ ಮೇರೆಗೆ ಉದ್ಯೋಗಿ ಮಾಡುವ ಪ್ರವಾಸವಾಗಿದೆ.
ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸಗಳಲ್ಲಿ ಉದ್ಯೋಗಿಗಳನ್ನು ಕಳುಹಿಸುವ ಸಾಮಾನ್ಯ ವಿಧಾನವನ್ನು ರಷ್ಯಾದ ಒಕ್ಕೂಟದ ಲೇಬರ್ ಕೋಡ್ನ ಲೇಖನಗಳು 166-168 ರ ನಿಯಮಗಳು ಮತ್ತು ಅಕ್ಟೋಬರ್ 13 ರ ಸರ್ಕಾರದ ತೀರ್ಪು ನಿರ್ಧರಿಸುತ್ತದೆ. 08 ಸಂಖ್ಯೆ 749. (04/07/1988 ರ ಆಲ್-ರಷ್ಯನ್ ಸೆಂಟ್ರಲ್ ಕೌನ್ಸಿಲ್ ಆಫ್ ಟ್ರೇಡ್ ಯೂನಿಯನ್ಸ್ ಸಂಖ್ಯೆ 62 ರ ಹಣಕಾಸು ಸಚಿವಾಲಯದ USSR ನ ಸೂಚನೆಯು "ಯುಎಸ್ಎಸ್ಆರ್ನಲ್ಲಿ ಅಧಿಕೃತ ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸಗಳಲ್ಲಿ" ಇತರರಿಗೆ ವಿರುದ್ಧವಾಗಿಲ್ಲದಿದ್ದರೆ ಅನ್ವಯಿಸಬಹುದು ದಾಖಲೆಗಳು).
ರಷ್ಯಾದ ಒಕ್ಕೂಟದ ಲೇಬರ್ ಕೋಡ್ಗೆ ಅನುಗುಣವಾಗಿ, ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸಗಳ ಗರಿಷ್ಠ ಅವಧಿಯನ್ನು ಸಾಮೂಹಿಕ ಒಪ್ಪಂದದಿಂದ ಸ್ಥಾಪಿಸಬಹುದು, ಉದ್ಯೋಗ ಒಪ್ಪಂದಅಥವಾ ಸ್ಥಳೀಯ ಪ್ರಮಾಣಕ ಕಾಯಿದೆ(ಆದೇಶ, ತಲೆಯ ಆದೇಶ)
ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸದಲ್ಲಿರುವ ಸಂಪೂರ್ಣ ಅವಧಿಗೆ, ಉದ್ಯೋಗಿ ಸರಾಸರಿ ಸಂಬಳವನ್ನು ಉಳಿಸಿಕೊಳ್ಳುತ್ತಾನೆ.
ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸದಲ್ಲಿನ ನಿಯೋಜನೆಯು ಪ್ರಾಥಮಿಕ ಲೆಕ್ಕಪತ್ರ ದಾಖಲಾತಿಯ ಏಕೀಕೃತ ರೂಪವನ್ನು ಬಳಸಿಕೊಂಡು ಔಪಚಾರಿಕವಾಗಿದೆ, ಇದನ್ನು ರಾಜ್ಯ ಅಂಕಿಅಂಶಗಳ ಸಮಿತಿ ಸಂಖ್ಯೆ 1 ರ ನಿರ್ಣಯದಿಂದ ಅನುಮೋದಿಸಲಾಗಿದೆ. ಇವುಗಳ ಸಹಿತ:
1) ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸಕ್ಕೆ ಕೆಲಸಗಾರರನ್ನು ಕಳುಹಿಸುವ ಆದೇಶ (ಸೂಚನೆ) F No. T-9 ಅಥವಾ T-9a.
2) ಪ್ರಯಾಣ ಪ್ರಮಾಣಪತ್ರ F ಸಂಖ್ಯೆ T-10.
3) ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸಕ್ಕೆ ಕಳುಹಿಸಲು ಅಧಿಕೃತ ನಿಯೋಜನೆ ಮತ್ತು ಅದರ ಅನುಷ್ಠಾನದ ವರದಿ, ರೂಪ T-10a
ನಿರ್ಗಮನದ ಮೊದಲು, ನೌಕರನಿಗೆ ನಗದು ಮುಂಗಡವನ್ನು ನೀಡಲಾಗುತ್ತದೆ, ಲೆಕ್ಕಪರಿಶೋಧಕ ಇಲಾಖೆಯಲ್ಲಿ ಪ್ರಯಾಣದ ವೆಚ್ಚಗಳ ಅಂದಾಜು ಮೊತ್ತವನ್ನು ನಿರ್ಧರಿಸಲು. ಉದ್ಯೋಗಿಗೆ ಮರುಪಾವತಿ ಮಾಡಲಾಗುತ್ತದೆ ವಾಸ್ತವವಾಗಿ ಉಂಟಾದ ಮತ್ತು ದಾಖಲಿತ ವೆಚ್ಚಗಳುವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸಗಳಿಗೆ ಸಂಬಂಧಿಸಿದೆ, ಇವುಗಳನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಿರುತ್ತದೆ:
ಸಾರಿಗೆಯಲ್ಲಿ ಪ್ರಯಾಣಿಕರ ಕಡ್ಡಾಯ ವೈಯಕ್ತಿಕ ವಿಮೆಗಾಗಿ ವಿಮಾ ಪ್ರೀಮಿಯಂ ಸೇರಿದಂತೆ ಪ್ರಯಾಣ ವೆಚ್ಚಗಳು, ಪ್ರಯಾಣ ದಾಖಲೆಗಳನ್ನು ನೀಡಲು ಮತ್ತು ರೈಲುಗಳಲ್ಲಿ ಹಾಸಿಗೆ ಒದಗಿಸುವ ಸೇವೆಗಳಿಗೆ ಪಾವತಿ;
ವಸತಿ ಆವರಣವನ್ನು ಬಾಡಿಗೆಗೆ ನೀಡುವ ವೆಚ್ಚಗಳು;
ಶಾಶ್ವತ ನಿವಾಸದ ಸ್ಥಳದ ಹೊರಗೆ ವಾಸಿಸುವ ಹೆಚ್ಚುವರಿ ವೆಚ್ಚಗಳು (ಪ್ರತಿ ದಿನ);
ಸಂಸ್ಥೆಯ ಮುಖ್ಯಸ್ಥರ ಅನುಮತಿಯೊಂದಿಗೆ ಉದ್ಯೋಗಿಯಿಂದ ಉಂಟಾದ ಇತರ ವೆಚ್ಚಗಳು.
ಈ ವೆಚ್ಚಗಳ ಮರುಪಾವತಿಯ ವಿಧಾನ ಮತ್ತು ಮೊತ್ತವನ್ನು ಸಾಮೂಹಿಕ ಒಪ್ಪಂದ ಅಥವಾ ಸ್ಥಳೀಯ ನಿಯಮಗಳಿಂದ ನಿರ್ಧರಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ.
ಲೆಕ್ಕಪರಿಶೋಧನೆಯಲ್ಲಿ, ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸಗಳಿಗೆ ಸಂಬಂಧಿಸಿದ ವೆಚ್ಚಗಳು ವೆಚ್ಚಗಳಾಗಿ ಪೂರ್ಣವಾಗಿ ಪ್ರತಿಫಲಿಸುತ್ತದೆ.
ಕೆಲವು ಪ್ರಯಾಣ ವೆಚ್ಚಗಳಿಗಾಗಿ, ತೆರಿಗೆ ಉದ್ದೇಶಗಳಿಗಾಗಿ ಲೆಕ್ಕಪರಿಗಣನೆಗಳು ಇವೆ.
ತೆರಿಗೆ ಉದ್ದೇಶಗಳಿಗಾಗಿ ಪ್ರಯಾಣ ವೆಚ್ಚಗಳ ಲೆಕ್ಕಪತ್ರ ನಿರ್ವಹಣೆ
|
ಪ್ರಯಾಣ ವೆಚ್ಚಗಳ ವಿಧಗಳು |
ತೆರಿಗೆ ಉದ್ದೇಶಗಳಿಗಾಗಿ |
|
|
ವೈಯಕ್ತಿಕ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ |
ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ |
|
|
ದೈನಂದಿನ ಭತ್ಯೆ |
700 ಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚು ರೂಬಲ್ಸ್ಗಳ ಮೊತ್ತದಲ್ಲಿ ಸ್ವೀಕರಿಸಲಾಗಿದೆ. ರಷ್ಯಾದ ಒಕ್ಕೂಟದೊಳಗೆ ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸದ ಪ್ರತಿ ದಿನ ಮತ್ತು 2,500 ರೂಬಲ್ಸ್ಗಳಿಗಿಂತ ಹೆಚ್ಚಿಲ್ಲ. ಪ್ರತಿ ಬಾರಿ ನೀವು ವಿದೇಶದಲ್ಲಿ ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸದಲ್ಲಿರುವಾಗ |
ಸಾಮೂಹಿಕ ಒಪ್ಪಂದ ಅಥವಾ ಸ್ಥಳೀಯ ನಿಯಮಗಳಿಂದ ಅನುಮೋದಿಸಲಾದ ಪೂರ್ಣ ಮೊತ್ತದಲ್ಲಿ ಸ್ವೀಕರಿಸಲಾಗಿದೆ |
|
ವಸತಿ ಆವರಣವನ್ನು ಬಾಡಿಗೆಗೆ ನೀಡುವ ವೆಚ್ಚಗಳು |
ವಸತಿ ಬಾಡಿಗೆ ವೆಚ್ಚಗಳ ಸಾಕ್ಷ್ಯಚಿತ್ರ ಸಾಕ್ಷ್ಯದ ಅನುಪಸ್ಥಿತಿಯಲ್ಲಿ 700 ಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚು ರೂಬಲ್ಸ್ಗಳ ಮೊತ್ತದಲ್ಲಿ ಸ್ವೀಕರಿಸಲಾಗಿದೆ. ರಷ್ಯಾದ ಒಕ್ಕೂಟದೊಳಗೆ ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸದ ಪ್ರತಿ ದಿನ ಮತ್ತು 2,500 ರೂಬಲ್ಸ್ಗಳಿಗಿಂತ ಹೆಚ್ಚಿಲ್ಲ. ಪ್ರತಿ ಬಾರಿ ನೀವು ವಿದೇಶದಲ್ಲಿ ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸದಲ್ಲಿರುವಾಗ |
ವಾಸ್ತವವಾಗಿ ಉಂಟಾದ ಮತ್ತು ದಾಖಲಿತ ವೆಚ್ಚಗಳ ಪೂರ್ಣ ಮೊತ್ತದಲ್ಲಿ ಸ್ವೀಕರಿಸಲಾಗಿದೆ |
ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸದಿಂದ ಹಿಂದಿರುಗಿದ ನಂತರ, ಜವಾಬ್ದಾರಿಯುತ ವ್ಯಕ್ತಿಯು ನಿರ್ವಹಿಸಿದ ಕೆಲಸದ ಬಗ್ಗೆ ವರದಿಯನ್ನು ರಚಿಸುತ್ತಾನೆ, ಬೆಕ್ಕು. ಪ್ರಯಾಣ ಪ್ರಮಾಣಪತ್ರ ಮತ್ತು ಮುಂಗಡ ವರದಿಯೊಂದಿಗೆ ಲೆಕ್ಕಪತ್ರ ಇಲಾಖೆಗೆ ಒದಗಿಸಲಾಗಿದೆ.
ಲೆಕ್ಕಪತ್ರ ವಿಭಾಗವು ಪ್ರಯಾಣ ವೆಚ್ಚಗಳನ್ನು ದೃಢೀಕರಿಸುವ ಪೋಷಕ ದಾಖಲೆಗಳ ಲಭ್ಯತೆಯನ್ನು ಪರಿಶೀಲಿಸುತ್ತದೆ:
ಪ್ರಯಾಣ ದಾಖಲೆಗಳು
ವಸತಿ ಆವರಣವನ್ನು ಬಾಡಿಗೆಗೆ ನೀಡುವ ದಾಖಲೆಗಳು
ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸಗಳಿಗೆ ಸಂಬಂಧಿಸಿದ ವೆಚ್ಚಗಳು, ನಿಯಮದಂತೆ, ಸಾಮಾನ್ಯ ಚಟುವಟಿಕೆಗಳಿಗೆ ವೆಚ್ಚಗಳು ಮತ್ತು ಖಾತೆ 26 ರಲ್ಲಿ ಪ್ರತಿಫಲಿಸುತ್ತದೆ.
ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸದ ಉದ್ದೇಶವು ಆಸ್ತಿಯನ್ನು ಖರೀದಿಸುವುದಾಗಿದ್ದರೆ, ಅದರ ಮೌಲ್ಯದ ಹೆಚ್ಚಳದಲ್ಲಿ ಪ್ರಯಾಣ ವೆಚ್ಚಗಳನ್ನು ಸೇರಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. (ಡಿ 08,10,41 –ಕೆ 71)
ವಿದೇಶದಲ್ಲಿ ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸದಲ್ಲಿ ಉದ್ಯೋಗಿಯನ್ನು ಕಳುಹಿಸುವುದು ಆದೇಶ ಮತ್ತು ಅಧಿಕೃತ ನಿಯೋಜನೆಯಿಂದ ಔಪಚಾರಿಕವಾಗಿದೆ. ನಿಯಮದಂತೆ, ಪ್ರಯಾಣ ಪ್ರಮಾಣಪತ್ರವನ್ನು ನೀಡಲಾಗುವುದಿಲ್ಲ. ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸದಲ್ಲಿ ಕಳೆದ ಸಮಯವನ್ನು ವಿದೇಶಿ ದೇಶದಲ್ಲಿ ಅಂಕಗಳಿಂದ ದೃಢೀಕರಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಪಾಸ್ಪೋರ್ಟ್. ವಿದೇಶಿ ಪಾಸ್ಪೋರ್ಟ್ನ ಫೋಟೊಕಾಪಿಯನ್ನು ಮುಂಗಡ ವರದಿಗೆ ಲಗತ್ತಿಸಲಾಗಿದೆ. ಪಾಸ್ಪೋರ್ಟ್ಗಳು.
ವಿದೇಶದಲ್ಲಿ ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸಗಳಿಗಾಗಿ ವಿದೇಶಿ ಕರೆನ್ಸಿಯನ್ನು ಪ್ರಸ್ತುತ ವಿದೇಶಿ ಕರೆನ್ಸಿ ಖಾತೆಯಿಂದ ಎಂಟರ್‌ಪ್ರೈಸ್ ನಗದು ಮೇಜಿನ ಬಳಿ ಸ್ವೀಕರಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ವಿದೇಶಿ ಕರೆನ್ಸಿಯಲ್ಲಿನ ವ್ಯವಹಾರಗಳ ಪ್ರತ್ಯೇಕ ಲೆಕ್ಕಪತ್ರ ನಿರ್ವಹಣೆಗಾಗಿ, "ಕ್ಯಾಶ್ ಆಫೀಸ್" ಖಾತೆಗಾಗಿ ವಿಶೇಷ ಉಪ-ಖಾತೆ "ವಿದೇಶಿ ಕರೆನ್ಸಿಯಲ್ಲಿ ಕ್ಯಾಷಿಯರ್" ಅನ್ನು ತೆರೆಯಬೇಕು.
ವಿದೇಶದಲ್ಲಿ ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸಕ್ಕೆ ಕಳುಹಿಸಲಾದ ಉದ್ಯೋಗಿಗೆ ಪ್ರಯಾಣ, ಬಾಡಿಗೆ ವಸತಿ, ರೂಬಲ್ ಮತ್ತು ವಿದೇಶಿ ಕರೆನ್ಸಿಯಲ್ಲಿ ದೈನಂದಿನ ಭತ್ಯೆ ಮತ್ತು ಹಲವಾರು ಹೆಚ್ಚುವರಿ ವೆಚ್ಚಗಳಿಗಾಗಿ ನಿಜವಾದ ಮತ್ತು ದಾಖಲಿತ ವೆಚ್ಚಗಳಿಗೆ ಮರುಪಾವತಿ ಮಾಡಲಾಗುತ್ತದೆ:
ವಿದೇಶಿ ಪಾಸ್ಪೋರ್ಟ್, ವೀಸಾ ಮತ್ತು ಇತರ ಪ್ರಯಾಣ ದಾಖಲೆಗಳನ್ನು ಪಡೆಯುವ ವೆಚ್ಚಗಳು;
ಕಡ್ಡಾಯ ಕಾನ್ಸುಲರ್ ಮತ್ತು ವಿಮಾನ ನಿಲ್ದಾಣ ಶುಲ್ಕಗಳು;
ಮೋಟಾರು ವಾಹನಗಳ ಪ್ರವೇಶ ಅಥವಾ ಸಾಗಣೆಯ ಹಕ್ಕಿಗಾಗಿ ಶುಲ್ಕಗಳು;
ಕಡ್ಡಾಯ ಆರೋಗ್ಯ ವಿಮೆಯನ್ನು ಪಡೆಯುವ ವೆಚ್ಚಗಳು;
ಇತರ ಕಡ್ಡಾಯ ಪಾವತಿಗಳು ಅಥವಾ ಶುಲ್ಕಗಳು.
ಉದ್ಯೋಗಿಗೆ ಪಾವತಿ ವಿದೇಶಿ ಕರೆನ್ಸಿಯಲ್ಲಿ ದೈನಂದಿನ ಭತ್ಯೆರಷ್ಯಾದ ಒಕ್ಕೂಟದ ಪ್ರದೇಶದ ಹೊರಗೆ ಉದ್ಯೋಗಿಯನ್ನು ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸಕ್ಕೆ ಕಳುಹಿಸಿದಾಗ, ಸಾಮೂಹಿಕ ಒಪ್ಪಂದ ಅಥವಾ ಸ್ಥಳೀಯ ನಿಯಮಗಳಿಂದ ನಿರ್ಧರಿಸಲ್ಪಟ್ಟ ಮೊತ್ತದಲ್ಲಿ.
ಉದ್ಯೋಗಿ ರಸ್ತೆಯಲ್ಲಿರುವ ಸಮಯದಲ್ಲಿ, ದೈನಂದಿನ ಭತ್ಯೆಗಳನ್ನು ಪಾವತಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ:
ರಷ್ಯಾದ ಒಕ್ಕೂಟದ ಪ್ರದೇಶದ ಮೂಲಕ ಪ್ರಯಾಣಿಸುವಾಗ - ರಷ್ಯಾದ ಒಕ್ಕೂಟದ ಪ್ರದೇಶದೊಳಗೆ ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸಗಳಿಗಾಗಿ ಸಾಮೂಹಿಕ ಒಪ್ಪಂದ ಅಥವಾ ಸ್ಥಳೀಯ ನಿಯಮಗಳಿಂದ ನಿರ್ಧರಿಸಲ್ಪಟ್ಟ ವಿಧಾನ ಮತ್ತು ಮೊತ್ತದಲ್ಲಿ;
ವಿದೇಶಿ ರಾಜ್ಯದ ಪ್ರದೇಶದ ಮೂಲಕ ಪ್ರಯಾಣಿಸುವಾಗ - ವಿದೇಶಿ ರಾಜ್ಯಗಳ ಭೂಪ್ರದೇಶದಲ್ಲಿ ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸಗಳಿಗಾಗಿ ಸಾಮೂಹಿಕ ಒಪ್ಪಂದ ಅಥವಾ ಸ್ಥಳೀಯ ನಿಯಮಗಳಿಂದ ನಿರ್ಧರಿಸಲ್ಪಟ್ಟ ವಿಧಾನ ಮತ್ತು ಮೊತ್ತದಲ್ಲಿ;
ರಷ್ಯಾದ ಒಕ್ಕೂಟದ ಪ್ರದೇಶದಿಂದ ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸಕ್ಕೆ ಹೋಗುವಾಗ ಗಡಿ ದಾಟುವ ದಿನವನ್ನು ವಿದೇಶಿ ಕರೆನ್ಸಿಯಲ್ಲಿ ಪಾವತಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ರಷ್ಯಾದ ಒಕ್ಕೂಟದ ಪ್ರದೇಶಕ್ಕೆ ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸದಿಂದ ಹಿಂದಿರುಗಿದಾಗ ಗಡಿ ದಾಟುವ ದಿನವನ್ನು ರೂಬಲ್ಸ್ನಲ್ಲಿ ಪಾವತಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ.
ವಿದೇಶಿ ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸಗಳಲ್ಲಿ ಉದ್ಯೋಗಿಗಳೊಂದಿಗೆ ವಸಾಹತುಗಳ ಪ್ರತ್ಯೇಕ ಲೆಕ್ಕಪರಿಶೋಧನೆಗಾಗಿ, ಖಾತೆ 71 ರಲ್ಲಿ "ವಿದೇಶಿ ಕರೆನ್ಸಿಯಲ್ಲಿ ಜವಾಬ್ದಾರರೊಂದಿಗಿನ ಸೆಟಲ್ಮೆಂಟ್ಸ್" ಉಪಖಾತೆಯನ್ನು ತೆರೆಯಬೇಕು.
ವಿದೇಶಿ ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸಗಳಿಗೆ ಪಾವತಿಗಳನ್ನು ಮಾಡುವಾಗ, ವಿನಿಮಯ ದರ ವ್ಯತ್ಯಾಸಗಳು ಉಂಟಾಗಬಹುದು.
ಉದಾಹರಣೆ: 1)ಪ್ರಯಾಣ ವೆಚ್ಚಗಳ ಖಾತೆಯಲ್ಲಿ ನೀಡಲಾಗಿದೆ (42 ರೂಬಲ್ಸ್/ಯೂರೋ x 1000 ಯುರೋಗಳು)
D71-K50 42000 RUR
2) ಮುಂಗಡ ವರದಿಯನ್ನು ಒದಗಿಸಲಾಗಿದೆ (40 ರೂಬಲ್ಸ್/ಯೂರೋ x 1000 ಯುರೋಗಳು) D26-K71 40,000 ರೂಬಲ್ಸ್ಗಳು
3) ನಕಾರಾತ್ಮಕ ವಿನಿಮಯ ದರ ವ್ಯತ್ಯಾಸವು ಪ್ರತಿಫಲಿಸುತ್ತದೆ (40 ರೂಬಲ್ಸ್/ಯೂರೋ - 42 ರೂಬಲ್ಸ್/ಯೂರೋ) x 1000 ಯುರೋಗಳು
ಅಧಿಕೃತ ಕಾರ್ಯಯೋಜನೆಗಳನ್ನು ಕೈಗೊಳ್ಳಲು ಕಂಪನಿಯ ಉದ್ಯೋಗಿಗಳು ತಮ್ಮ ನಗರವನ್ನು ತೊರೆದರೆ, ಅವರು ಪ್ರಯಾಣ ವೆಚ್ಚಕ್ಕಾಗಿ ನಗದು ಮೇಜಿನಿಂದ ಹಣವನ್ನು ಪಡೆಯುತ್ತಾರೆ. ನಂತರ ಲೆಕ್ಕಪತ್ರ ವಿಭಾಗವು ಪ್ರಯಾಣಿಕರ ವರದಿಯನ್ನು ಸ್ವೀಕರಿಸುತ್ತದೆ. ಈ ವರದಿಯನ್ನು ಹೇಗೆ ಪರಿಶೀಲಿಸುವುದು, ಅದನ್ನು ಚಲಾಯಿಸುವುದು ಹೇಗೆ ಎಂದು ತಿಳಿಯಲು ಲೆಕ್ಕಪರಿಶೋಧಕರಿಗೆ ಇದು ಉಪಯುಕ್ತವಾಗಿದೆ ಲೆಕ್ಕಪತ್ರಮತ್ತು ಹೆಚ್ಚುವರಿ ತೆರಿಗೆಗಳನ್ನು ಪಾವತಿಸಬಾರದು, ಎಲ್ಲಾ ವೆಚ್ಚಗಳನ್ನು ಸಮರ್ಥನೀಯವೆಂದು ಪರಿಗಣಿಸಲಾಗಿದೆಯೇ ಮತ್ತು ಉದ್ಯೋಗಿಗೆ ಪಾವತಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ.
ಪ್ರಯಾಣ ವೆಚ್ಚಗಳನ್ನು ಏನು ಪರಿಗಣಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ?
ಕೆಲಸಗಾರರು ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ಕೆಲಸದ ಅಗತ್ಯಗಳಿಗಾಗಿ ಇತರ ಪ್ರದೇಶಗಳಿಗೆ ಪ್ರಯಾಣಿಸಬೇಕಾಗುತ್ತದೆ. ಅಂತಹ ಪ್ರವಾಸಗಳು (ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸಗಳು) ಕಾನೂನಿನಿಂದ ಒದಗಿಸಲಾಗಿದೆ (ರಷ್ಯನ್ ಒಕ್ಕೂಟದ ಲೇಬರ್ ಕೋಡ್ನ ಆರ್ಟಿಕಲ್ 166) ಮತ್ತು ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ಕಾರ್ಯಗಳನ್ನು ಪೂರ್ಣಗೊಳಿಸುವ ಅಗತ್ಯವಿರುತ್ತದೆ. ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸದ ಪರಿಕಲ್ಪನೆಯು ಅನ್ವಯಿಸುವುದಿಲ್ಲ ಕೂಲಿ ಕಾರ್ಮಿಕರು, ಅವರ ರೀತಿಯ ಚಟುವಟಿಕೆಯು ಒಳಗೊಂಡಿರುತ್ತದೆ ಶಾಶ್ವತ ಕೆಲಸರಸ್ತೆಯಲ್ಲಿ (ಇಂಟರ್‌ಸಿಟಿ ಸಾರಿಗೆ ಚಾಲಕರು, ಕಂಡಕ್ಟರ್‌ಗಳು, ಇತ್ಯಾದಿ).
ಕಲೆ. ರಷ್ಯಾದ ಒಕ್ಕೂಟದ ಕಾರ್ಮಿಕ ಸಂಹಿತೆಯ 167 ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸಕ್ಕೆ ಸಂಬಂಧಿಸಿದ ಆ ವೆಚ್ಚಗಳಿಗೆ ಉದ್ಯೋಗದಾತರಿಂದ ಉದ್ಯೋಗಿ ಮರುಪಾವತಿಯನ್ನು ಖಾತರಿಪಡಿಸುತ್ತದೆ.
ಕಾರ್ಮಿಕ ಶಾಸನದ ಪ್ರಕಾರ (ರಷ್ಯನ್ ಒಕ್ಕೂಟದ ಲೇಬರ್ ಕೋಡ್ನ ಆರ್ಟಿಕಲ್ 168), ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸಕ್ಕೆ ಕಳುಹಿಸಿದ ಉದ್ಯೋಗಿ ಪಾವತಿಸಬೇಕು:
- ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸಕ್ಕೆ ಮತ್ತು ಪ್ರಯಾಣದ ವೆಚ್ಚಗಳು;
- ವಸತಿ ಆವರಣವನ್ನು ಬಾಡಿಗೆಗೆ ನೀಡುವ ವೆಚ್ಚಗಳು, ಉದಾಹರಣೆಗೆ, ಹೋಟೆಲ್ ವಸತಿಗಾಗಿ ಪಾವತಿ;
- ಶಾಶ್ವತ ನಿವಾಸದ ಸ್ಥಳದ ಹೊರಗೆ ವಾಸಿಸುವ ಹೆಚ್ಚುವರಿ ವೆಚ್ಚಗಳು (ಪ್ರತಿ ದಿನ);
- ಉದ್ಯೋಗದಾತರ ಅನುಮತಿ ಅಥವಾ ಜ್ಞಾನದೊಂದಿಗೆ ಉದ್ಯೋಗಿಯಿಂದ ಉಂಟಾದ ಇತರ ವೆಚ್ಚಗಳು.
ಹೆಚ್ಚುವರಿ ವೆಚ್ಚಗಳು, ಉದಾಹರಣೆಗೆ, ಕೆಫೆಯಲ್ಲಿ ಆಹಾರಕ್ಕಾಗಿ ವೆಚ್ಚಗಳು, ಸಾರ್ವಜನಿಕ ಸಾರಿಗೆಯಲ್ಲಿ ಪ್ರಯಾಣ ಸ್ಥಳೀಯತೆಉದ್ಯೋಗಿಯನ್ನು ಎಲ್ಲಿ ಕಳುಹಿಸಲಾಗಿದೆ, ಟ್ಯಾಕ್ಸಿ ಸೇವೆಗಳಿಗೆ ಪಾವತಿ. ಇದು ಸಂವಹನ ಸೇವೆಗಳ ವೆಚ್ಚವನ್ನು ಸಹ ಒಳಗೊಂಡಿದೆ. ಪೋಸ್ಟ್ ಮಾಡಿದ ಉದ್ಯೋಗಿ ಮತ್ತು ಮನರಂಜನಾ ವೆಚ್ಚಗಳ ಉದ್ಯೋಗದಾತರ ನಡುವಿನ ಒಪ್ಪಂದಕ್ಕೆ ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ಗಮನ ನೀಡಬೇಕು.
ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸಕ್ಕೆ ಕಳುಹಿಸಲಾದ ಉದ್ಯೋಗಿಗೆ ಪ್ರವಾಸದ ವೆಚ್ಚವನ್ನು ಪಾವತಿಸಲು ನಗದು ರಿಜಿಸ್ಟರ್ನಿಂದ ಮುಂಗಡವನ್ನು ನೀಡಲು ಕಾನೂನು ನಿರ್ಬಂಧಿಸುತ್ತದೆ. ಅವರು ಸಲ್ಲಿಸಿದ ಚೆಕ್‌ಗಳು ಮತ್ತು ರಶೀದಿಗಳ ಆಧಾರದ ಮೇಲೆ ಎಲ್ಲಾ ಉದ್ಯೋಗಿ ವೆಚ್ಚಗಳನ್ನು ಲೆಕ್ಕಪತ್ರ ಇಲಾಖೆಯಿಂದ ಪಾವತಿಸುವುದು ಮುಖ್ಯವಾಗಿದೆ.
ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸದಿಂದ ಹಿಂದಿರುಗಿದ ನಂತರ, ಒಳಗೆ ಉದ್ಯೋಗಿ ಮೂರು ಕಾರ್ಮಿಕರುದಿನಗಳು, ಪೋಸ್ಟ್ ಮಾಡಿದ ಉದ್ಯೋಗಿಯ ವೆಚ್ಚಗಳಿಗೆ ಉದ್ಯೋಗದಾತನು ಲೆಕ್ಕ ಹಾಕುವ ವರದಿಯನ್ನು ಸಿದ್ಧಪಡಿಸುತ್ತದೆ. ನೌಕರನು ಸಮರ್ಥನೀಯ ಮತ್ತು ದಾಖಲಿತ ಪ್ರಯಾಣ ವೆಚ್ಚಗಳಿಗಾಗಿ ವೈಯಕ್ತಿಕ ಹಣವನ್ನು ಖರ್ಚು ಮಾಡಿದರೆ, ಲೆಕ್ಕಪತ್ರ ಇಲಾಖೆಯು ಈ ಹಣವನ್ನು ವ್ಯಕ್ತಿಗೆ ಹಿಂದಿರುಗಿಸುತ್ತದೆ. ಮತ್ತು ನಗದು ಡೆಸ್ಕ್‌ನಿಂದ ನೀಡಲಾದ ಪ್ರಯಾಣದ ಮುಂಗಡದ ಸಂಪೂರ್ಣ ಮೊತ್ತವನ್ನು ದಾಖಲಿಸದಿದ್ದರೆ, ಉದ್ಯೋಗಿ ಖರ್ಚು ಮಾಡದ ಬಾಕಿ ಹಣವನ್ನು ನಗದು ಕಚೇರಿಗೆ ಹಿಂದಿರುಗಿಸುತ್ತಾನೆ ಅಥವಾ ಈ ಮೊತ್ತವನ್ನು ಅವನ ಮುಂದಿನ ಸಂಬಳದಿಂದ ಕಡಿತಗೊಳಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ.
ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸಗಳಿಗೆ ದೈನಂದಿನ ಭತ್ಯೆಯ ಮೊತ್ತವನ್ನು ಉದ್ಯೋಗದಾತರು ಸ್ವತಂತ್ರವಾಗಿ ಹೊಂದಿಸುತ್ತಾರೆ.ನಿಸ್ಸಂಶಯವಾಗಿ, ಅಂತಹ ಮೊತ್ತವನ್ನು ಆರ್ಥಿಕವಾಗಿ ಸಮರ್ಥಿಸಬೇಕು.
2018 ರಲ್ಲಿ ಎಲ್ಲಾ ಸಂಸ್ಥೆಗಳಿಗೆ ಕಡ್ಡಾಯವಾಗಿರುವ ದೈನಂದಿನ ಪ್ರಯಾಣ ವೆಚ್ಚಗಳಿಗೆ ಒಂದೇ ಮಾನದಂಡವಿಲ್ಲ. ಆದಾಗ್ಯೂ, ಕಾನೂನು ದೈನಂದಿನ ಭತ್ಯೆಯ ಗರಿಷ್ಠ ಮೊತ್ತವನ್ನು ಸ್ಥಾಪಿಸುತ್ತದೆ, ಇದು ಉದ್ಯೋಗಿಗೆ ವೈಯಕ್ತಿಕ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆಗೆ ಒಳಪಡುವುದಿಲ್ಲ: ರಷ್ಯಾದೊಳಗಿನ ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸಗಳಿಗೆ ದಿನಕ್ಕೆ 700 ರೂಬಲ್ಸ್ಗಳು ಮತ್ತು ವಿದೇಶದಲ್ಲಿ ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸಗಳಿಗೆ - 2,500 ರೂಬಲ್ಸ್ಗಳು.
ವೀಡಿಯೊ: ಪ್ರಯಾಣ ವೆಚ್ಚಗಳು
ಪ್ರಯಾಣ ವೆಚ್ಚಗಳನ್ನು ಪ್ರತಿಬಿಂಬಿಸುವಾಗ ಪೋಸ್ಟಿಂಗ್‌ಗಳಲ್ಲಿ ಯಾವ ಲೆಕ್ಕಪತ್ರ ಖಾತೆಗಳನ್ನು ಬಳಸಲಾಗುತ್ತದೆ?
ಸ್ಥಾಪಿತ ಕಾರ್ಯವಿಧಾನದ ಪ್ರಕಾರ, ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸಕ್ಕೆ ಹೊರಡುವ ಮೊದಲು, ನೌಕರನು ನಗದು ಮೇಜಿನ ಬಳಿ ವೆಚ್ಚದ ಆದೇಶದ ಫಾರ್ಮ್ ಸಂಖ್ಯೆ KO-2 () ಪ್ರಕಾರ ಪ್ರಯಾಣ ವೆಚ್ಚಗಳಿಗೆ ಪಾವತಿಸುವ ಮೊತ್ತವನ್ನು ಪಡೆಯುತ್ತಾನೆ. ಉದ್ಯೋಗದಾತರ ಅಕೌಂಟೆಂಟ್ ಡಾಕ್ಯುಮೆಂಟ್ ಅನ್ನು ಸಿದ್ಧಪಡಿಸುತ್ತಾನೆ ಮತ್ತು ನಿಧಿಯ ಸ್ವೀಕೃತಿಗಾಗಿ ಉದ್ಯೋಗಿ ಸಹಿ ಮಾಡುತ್ತಾನೆ.
ಪ್ರಯಾಣ ವೆಚ್ಚಗಳಿಗಾಗಿ ನೀಡಲಾದ ಮುಂಗಡ ಪಾವತಿಯನ್ನು ನಗದು ರಶೀದಿ ಆದೇಶದಲ್ಲಿ ದಾಖಲಿಸಲಾಗಿದೆ
ಹೆಚ್ಹು ಮತ್ತು ಹೆಚ್ಹು ವ್ಯಾಪಕ ಬಳಕೆಸಂಸ್ಥೆಗಳಿಂದ ತಮ್ಮ ಉದ್ಯೋಗಿಗಳಿಗೆ ನಗದುರಹಿತ ಪಾವತಿಗಳನ್ನು ಸ್ವೀಕರಿಸಿ. ಇದು ಸಂಬಳಕ್ಕೆ ಮಾತ್ರವಲ್ಲ, ಪ್ರಯಾಣ ಭತ್ಯೆಗಳನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಂತೆ ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆಯ ಮೊತ್ತವನ್ನು ಉದ್ಯೋಗಿ ವೇತನ ಕಾರ್ಡ್‌ಗಳಿಗೆ ವರ್ಗಾಯಿಸಲು ಸಹ ಅನ್ವಯಿಸುತ್ತದೆ (ರಷ್ಯನ್ ಒಕ್ಕೂಟದ ಹಣಕಾಸು ಸಚಿವಾಲಯದ ಪತ್ರ, ಸೆಪ್ಟೆಂಬರ್ 10, 2013 ರ ದಿನಾಂಕದ ರಷ್ಯಾದ ಒಕ್ಕೂಟದ ಖಜಾನೆ ಸಂಖ್ಯೆ 02– 03–10/37209 ಸಂಖ್ಯೆ 42–7.4–05/5.2 –554).
ಉದ್ಯೋಗಿಯ ಹೆಸರಿನಲ್ಲಿ ಕಾರ್ಪೊರೇಟ್ ಬ್ಯಾಂಕ್ ಕಾರ್ಡ್ ಅನ್ನು ತೆರೆಯುವುದು ಬುದ್ಧಿವಂತವಾಗಿದೆ, ಪ್ರಯಾಣ ವೆಚ್ಚಕ್ಕಾಗಿ ಮುಂಗಡವನ್ನು ಕ್ರೆಡಿಟ್ ಮಾಡಬಹುದು. ಆಗಾಗ್ಗೆ ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸಗಳಿಗೆ ಹೋಗುವ ಉದ್ಯೋಗಿಗಳಿಗೆ ಇದು ವಿಶೇಷವಾಗಿ ಅನುಕೂಲಕರವಾಗಿದೆ.
ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸದಿಂದ ಹಿಂದಿರುಗಿದ ನಂತರ, ಉದ್ಯೋಗಿ ಮುಂಗಡ ವರದಿಯನ್ನು ಸೆಳೆಯುತ್ತಾನೆ ಮತ್ತು ಪ್ರಸ್ತುತಪಡಿಸುತ್ತಾನೆ (ಫಾರ್ಮ್ ಸಂಖ್ಯೆ AO-1). ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರಯಾಣಿಕನ ಎಲ್ಲಾ ವೆಚ್ಚಗಳನ್ನು ಅದರ ಹಿಮ್ಮುಖ ಭಾಗದಲ್ಲಿ ಪ್ರದರ್ಶಿಸಬೇಕು. ದೈನಂದಿನ ಭತ್ಯೆಗಳು ಪ್ರತ್ಯೇಕ ಸಾಲಿನಲ್ಲಿ ಪ್ರತಿಫಲಿಸುತ್ತದೆ.ಲಗತ್ತಿಸಲಾದ ಟಿಕೆಟ್ಗಳು, ಚೆಕ್‌ಗಳು, ರಶೀದಿಗಳು, ಸರಿಯಾಗಿ ಕಾರ್ಯಗತಗೊಳಿಸಿದ ಆಧಾರದ ಮೇಲೆ ಇತರ ವೆಚ್ಚಗಳು (ಟಿಕೆಟ್‌ಗಾಗಿ ಪಾವತಿ, ಹೋಟೆಲ್ ಕೋಣೆಗೆ ಪಾವತಿ ಅಥವಾ ಬಾಡಿಗೆ ವಸತಿ ಇತ್ಯಾದಿ) ಪ್ರತಿಫಲಿಸುತ್ತದೆ. ಈ ದಾಖಲೆಗಳು ಕಲೆಯ ನಿಬಂಧನೆಗಳಿಗೆ ಅನುಗುಣವಾಗಿರಬೇಕು. ರಷ್ಯಾದ ಒಕ್ಕೂಟದ 252 ತೆರಿಗೆ ಕೋಡ್. ಇಲ್ಲದಿದ್ದರೆ, ಪೋಸ್ಟ್ ಮಾಡಿದ ಉದ್ಯೋಗಿ ವೆಚ್ಚಗಳನ್ನು ದೃಢೀಕರಿಸಲು ಅಸಾಧ್ಯವಾಗುತ್ತದೆ. ಆದರೂ ವಿಶೇಷ ಪ್ರಕರಣಗಳು(ಉದಾಹರಣೆಗೆ, ಕಳೆದುಹೋದ ರೈಲ್ವೆ ಟಿಕೆಟ್‌ನ ಸಂದರ್ಭದಲ್ಲಿ), ಅಂತಹ ಪರಿಹಾರವನ್ನು ಪ್ರತ್ಯೇಕ ಅಲ್ಗಾರಿದಮ್ ಪ್ರಕಾರ ವರದಿಗಳ ರಚನೆ ಮತ್ತು ಸಾರಿಗೆ ಸಂಸ್ಥೆಯಿಂದ ಪ್ರಮಾಣಪತ್ರಗಳನ್ನು ಲಗತ್ತಿಸುವ ಮೂಲಕ ಆಚರಣೆಯಲ್ಲಿ ಮಾಡಲಾಗುತ್ತದೆ, ಇದು ವೆಚ್ಚವನ್ನು ಸಮರ್ಥಿಸುತ್ತದೆ.
ಅಕೌಂಟಿಂಗ್ ಇಲಾಖೆಗೆ ಸಲ್ಲಿಸಿದಾಗ, ಮುಂಗಡ ವರದಿಯನ್ನು ಪ್ರಯಾಣಿಕರು (ಜವಾಬ್ದಾರರಾಗಿರುವ ವ್ಯಕ್ತಿ) ಸಹಿ ಮಾಡುತ್ತಾರೆ, ನಂತರ ವರದಿಯನ್ನು ಪರಿಶೀಲಿಸಿದ ಅಕೌಂಟೆಂಟ್ನ ಸಹಿ ಡಾಕ್ಯುಮೆಂಟ್ನಲ್ಲಿ ಕಾಣಿಸಿಕೊಳ್ಳುತ್ತದೆ. ಇದರ ನಂತರ, ವರದಿಯನ್ನು ಮುಖ್ಯ ಅಕೌಂಟೆಂಟ್ ಸಹಿ ಮಾಡುತ್ತಾರೆ ಮತ್ತು ನಿರ್ದೇಶಕರು ಅನುಮೋದಿಸುತ್ತಾರೆ.
ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸದಿಂದ ಹಿಂದಿರುಗಿದ ಉದ್ಯೋಗಿ ಮುಂಗಡ ಪಾವತಿಯ ಭಾಗವನ್ನು ಬಳಸದಿದ್ದರೆ, ಉಳಿದ ಮೊತ್ತವನ್ನು ಕ್ಯಾಷಿಯರ್ಗೆ ಹಿಂದಿರುಗಿಸಲು ಅವನು ನಿರ್ಬಂಧಿತನಾಗಿರುತ್ತಾನೆ. ಈ ಮೊತ್ತವನ್ನು ಉದ್ಯೋಗಿಯ ಮುಂದಿನ ವೇತನದಿಂದ ಕಡಿತಗೊಳಿಸಬಹುದು. ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸದಲ್ಲಿರುವ ಉದ್ಯೋಗಿ ಸಮಂಜಸವಾದ ವೆಚ್ಚಗಳಿಗೆ ಸಾಕಷ್ಟು ಮುಂಗಡ ಪಾವತಿಯನ್ನು ಹೊಂದಿಲ್ಲದಿದ್ದರೆ ಮತ್ತು ಅವನು ತನ್ನ ಸ್ವಂತ ಹಣವನ್ನು ಖರ್ಚು ಮಾಡಿದರೆ, ಉದ್ಯೋಗದಾತನು ಅಂತಹ ವೆಚ್ಚಗಳಿಗೆ ಮರುಪಾವತಿ ಮಾಡುತ್ತಾನೆ.
ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸಗಳಲ್ಲಿನ ವಸಾಹತುಗಳನ್ನು ಲೆಕ್ಕಹಾಕಲು, ಖಾತೆ 71 "ಜವಾಬ್ದಾರಿ ಹೊಂದಿರುವ ವ್ಯಕ್ತಿಗಳೊಂದಿಗೆ ವಸಾಹತುಗಳು" ಅನ್ನು ಬಳಸಲಾಗುತ್ತದೆ, ಅಲ್ಲಿ ಡೆಬಿಟ್ ನೀಡಲಾದ ಪ್ರಯಾಣದ ಮುಂಗಡದ ಮೊತ್ತವನ್ನು ಪ್ರತಿಬಿಂಬಿಸುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಪೋಸ್ಟ್ ಮಾಡಿದ ಉದ್ಯೋಗಿಯ ವೆಚ್ಚಗಳನ್ನು ಕ್ರೆಡಿಟ್ ಪ್ರತಿಬಿಂಬಿಸುತ್ತದೆ.
ಕೋಷ್ಟಕ: ಪ್ರಯಾಣ ವೆಚ್ಚಗಳ ಪರಿಹಾರಕ್ಕಾಗಿ ನಮೂದುಗಳು
| ಡೆಬಿಟ್ | ಕ್ರೆಡಿಟ್ | ಲೆಕ್ಕಪತ್ರ ವ್ಯವಹಾರ |
| 71 | 50 | ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸಕ್ಕಾಗಿ ವರದಿಯಾಗಿ ನೀಡಲಾಗಿದೆ. |
| 71 | 51 | ಪ್ರಯಾಣ ಭತ್ಯೆಗಳನ್ನು ಸಂಬಳ ಕಾರ್ಡ್‌ನಲ್ಲಿ ಪಟ್ಟಿ ಮಾಡಲಾಗಿದೆ. |
| 55 | 51 | ವಿಶೇಷ ಕಾರ್ಪೊರೇಟ್ ಕಾರ್ಡ್ಗೆ ಮುಂಗಡ ಪಾವತಿಯ ವರ್ಗಾವಣೆ. |
| 71 | 55 | ವಿಶೇಷ ಕಾರ್ಡ್‌ನಿಂದ ಪ್ರಯಾಣಿಕರ ವೆಚ್ಚದ ಪ್ರತಿಬಿಂಬ. |
| 50 | 71 | ಪ್ರಯಾಣದ ಮುಂಗಡದ ಖರ್ಚು ಮಾಡದ ಮೊತ್ತವನ್ನು ನಗದು ಡೆಸ್ಕ್‌ಗೆ ಹಿಂತಿರುಗಿಸಲಾಗಿದೆ. |
| 70 | 71 | ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸಕ್ಕಾಗಿ ಮುಂಗಡ ಪಾವತಿಯ ಖರ್ಚು ಮಾಡದ ಬಾಕಿಯನ್ನು ಸಂಬಳದಿಂದ ತಡೆಹಿಡಿಯಲಾಗಿದೆ. |
| 71 | 50 | ಉದ್ಯೋಗಿಗೆ ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸದಲ್ಲಿ ಸಮಂಜಸವಾಗಿ ಖರ್ಚು ಮಾಡಿದ ವೈಯಕ್ತಿಕ ನಿಧಿಗಳಿಗೆ ಸಮಾನವಾದ ಮೊತ್ತವನ್ನು ನೀಡಲಾಯಿತು. |
ಉದ್ಯೋಗದಾತನು ಮುಂಗಡ ವರದಿಯಲ್ಲಿ ಪ್ರತಿಫಲಿಸುವ ಕೆಲವು ವೆಚ್ಚಗಳನ್ನು ಸಮರ್ಥನೀಯವೆಂದು ಪರಿಗಣಿಸದಿರಬಹುದು. ಈ ಮೊತ್ತವನ್ನು ನೌಕರನ ಸಂಬಳದಿಂದ ತಡೆಹಿಡಿಯಲಾಗುತ್ತದೆ ಅಥವಾ ಉದ್ಯೋಗಿ ಸ್ವತಂತ್ರವಾಗಿ ಗುರುತಿಸದ ವೆಚ್ಚಗಳ ಮೊತ್ತವನ್ನು ಮರುಪಾವತಿಸುತ್ತಾನೆ.
ಕೋಷ್ಟಕ: ಅಸಮಂಜಸ ವೆಚ್ಚಗಳ ಮೊತ್ತಕ್ಕೆ ನಮೂದುಗಳು
ಲೆಕ್ಕಪರಿಶೋಧನೆಯಲ್ಲಿ, ಪ್ರಯಾಣಿಕರ ವರದಿಯನ್ನು ಪರಿಶೀಲಿಸುವುದು ದೈನಂದಿನ ಭತ್ಯೆಯ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರದ ಸರಿಯಾದತೆಯನ್ನು ದೃಢೀಕರಿಸುವುದರೊಂದಿಗೆ ಪ್ರಾರಂಭವಾಗುತ್ತದೆ. ಜೀವನಾಧಾರ ಭತ್ಯೆಯ ದೈನಂದಿನ ಮೊತ್ತವನ್ನು ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸದ ದಿನಗಳ ಸಂಖ್ಯೆಯಿಂದ ಗುಣಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಈ ದಿನಗಳಲ್ಲಿ ಯಾವಾಗಲೂ ನಿರ್ಗಮನದ ದಿನ ಮತ್ತು ಆಗಮನದ ದಿನವನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಿರುತ್ತದೆ. ವರದಿಗೆ ಲಗತ್ತಿಸಲಾದ ಟಿಕೆಟ್‌ಗಳನ್ನು ಬಳಸಿಕೊಂಡು ಈ ದಿನಾಂಕಗಳನ್ನು ಪರಿಶೀಲಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ.
ಸಾರಿಗೆಯ ನಿರ್ಗಮನ ಮತ್ತು ಆಗಮನದ ಸಮಯವು ಅಪ್ರಸ್ತುತವಾಗುತ್ತದೆ.
ರೈಲು ಜನವರಿ 17 ರಂದು 23:50 ಕ್ಕೆ ನಿರ್ಗಮಿಸಿದರೆ, ಆ ದಿನಕ್ಕೆ ಪಾವತಿಸಿದ ದೈನಂದಿನ ಭತ್ಯೆಯೊಂದಿಗೆ ಜನವರಿ 17 ಅನ್ನು ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸದಲ್ಲಿ ನಿರ್ಗಮನದ ದಿನವೆಂದು ಪರಿಗಣಿಸಬೇಕು (ನೌಕರನು ಹಗಲಿನಲ್ಲಿ ಕೆಲಸದಲ್ಲಿದ್ದರೂ ಸಹ). ಮತ್ತು, ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸದಿಂದ ಆಗಮನದ ದಿನವನ್ನು (ದೈನಂದಿನ ಭತ್ಯೆ ಪಾವತಿಯೊಂದಿಗೆ) ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರಯಾಣಿಕರ ರೈಲು ಆಗಮಿಸಿದ ದಿನವೆಂದು ಪರಿಗಣಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ, ಉದಾಹರಣೆಗೆ, 2 ಗಂಟೆಗೆ.
ಪೋಸ್ಟ್ ಮಾಡಿದ ಕೆಲಸಗಾರನಿಗೆ ಎಲ್ಲಾ ದಿನಗಳ ಪ್ರಯಾಣಕ್ಕಾಗಿ ಪಾವತಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ
ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸದ ಸಮಯದಲ್ಲಿ ಸಂಭವಿಸುವ ವಾರಾಂತ್ಯಗಳು ಮತ್ತು ರಜಾದಿನಗಳಿಗೆ ದಿನನಿತ್ಯದ ಭತ್ಯೆಗಳನ್ನು ಪಾವತಿಸಬೇಕು, ಹಾಗೆಯೇ ಮಾರ್ಗದ ದಿನಗಳಲ್ಲಿ. ಟಿಕೆಟ್ ಬೆಲೆಯಲ್ಲಿ ಆಹಾರದ ವೆಚ್ಚವನ್ನು ಸೇರಿಸುವುದರಿಂದ ದೈನಂದಿನ ಭತ್ಯೆಯ ಪಾವತಿಯು ಪರಿಣಾಮ ಬೀರುವುದಿಲ್ಲ (ಮಾರ್ಚ್ 2, 2017 ಸಂಖ್ಯೆ 03-03-07/11901 ರ ಹಣಕಾಸು ಸಚಿವಾಲಯದ ಪತ್ರ).
ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸದಲ್ಲಿ ಉದ್ಯೋಗಿಯ ಕೆಲಸದ ಉದ್ದೇಶವನ್ನು ಪ್ರತಿಬಿಂಬಿಸುವ ಆ ಲೆಕ್ಕಪತ್ರ ಖಾತೆಗಳಿಗೆ ವೆಚ್ಚಗಳನ್ನು ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ.
ವೆಚ್ಚದ ವರದಿಗೆ ಲಗತ್ತಿಸಲಾದ ದಾಖಲೆಗಳಲ್ಲಿ ವ್ಯಾಟ್ ಅನ್ನು ಸರಿಯಾಗಿ ಹೈಲೈಟ್ ಮಾಡಿದರೆ (ಇನ್ವಾಯ್ಸ್ಗಳಲ್ಲಿ, ಕಟ್ಟುನಿಟ್ಟಾದ ವರದಿ ರೂಪಗಳಲ್ಲಿ), ಅಂತಹ ದಾಖಲೆಗಳ ಮೇಲಿನ ವ್ಯಾಟ್ ಅನ್ನು ಖಾತೆ 19 ಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಕಡಿತಕ್ಕಾಗಿ ಬಜೆಟ್ಗೆ ಪ್ರಸ್ತುತಪಡಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ.
ಪ್ರಯಾಣದ ದಾಖಲೆಯ ವೆಚ್ಚವನ್ನು (ವಿಮಾನ, ಬಸ್ ಅಥವಾ ರೈಲು ಟಿಕೆಟ್) ಉದ್ಯೋಗದಾತರಿಂದ ಮರುಪಾವತಿ ಮಾಡಲಾಗುತ್ತದೆ.ವಿಶಿಷ್ಟವಾಗಿ, ಸಾರಿಗೆ ವರ್ಗದ ಆಯ್ಕೆಯನ್ನು ಪ್ರಯಾಣಿಕ ಉದ್ಯೋಗಿ ನಿರ್ವಹಣೆಯೊಂದಿಗೆ ಒಪ್ಪಿಕೊಳ್ಳುತ್ತಾರೆ, ಏಕೆಂದರೆ ಟಿಕೆಟ್‌ನ ವೆಚ್ಚವು ಸಾರಿಗೆ ವರ್ಗವನ್ನು ಅವಲಂಬಿಸಿರುತ್ತದೆ.
ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸದ ಅವಧಿಯನ್ನು ಉದ್ಯೋಗದಾತ ಮತ್ತು ಉದ್ಯೋಗಿ ಸ್ವತಂತ್ರವಾಗಿ ಒಪ್ಪಿಕೊಳ್ಳುತ್ತಾರೆ ಮತ್ತು ಮ್ಯಾನೇಜರ್ ಆದೇಶದಿಂದ ಸಮರ್ಥಿಸುತ್ತಾರೆ ಮತ್ತು 2015 ರಿಂದ ಪ್ರಯಾಣ ಪ್ರಮಾಣಪತ್ರದ ಅಗತ್ಯವಿಲ್ಲ (ಡಿಸೆಂಬರ್ 29, 2014 ರ ಸರ್ಕಾರಿ ತೀರ್ಪು).
ಕೋಷ್ಟಕ: ಎರಡನೇ ಉದ್ಯೋಗಿಯ ಲೆಕ್ಕಪತ್ರ ವೆಚ್ಚಗಳಿಗಾಗಿ ನಮೂದುಗಳು
| ಡೆಬಿಟ್ | ಕ್ರೆಡಿಟ್ | ವೆಚ್ಚಗಳ ವಿಧಗಳು |
| 20 (23, 25, 26, 29) | 71 | ಕಂಪನಿಯ ಮುಖ್ಯ ಚಟುವಟಿಕೆಯು ಉತ್ಪಾದನೆಯಲ್ಲಿ ತೊಡಗಿದೆ (ಆಯವ್ಯಯ ಖಾತೆಯು ಪ್ರಯಾಣಿಕನ ಚಟುವಟಿಕೆಯ ಪ್ರಕಾರ ಮತ್ತು ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸದ ನಿಯೋಜನೆಯನ್ನು ಅವಲಂಬಿಸಿರುತ್ತದೆ). |
| 44 | 71 | ವ್ಯಾಪಾರ ಕಂಪನಿಯ ಮುಖ್ಯ ಚಟುವಟಿಕೆ. |
| 08 | 71 | ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸದ ಉದ್ದೇಶವು ಹೊಸ ಸ್ಥಿರ ಸ್ವತ್ತುಗಳ ಖರೀದಿ ಮತ್ತು/ಅಥವಾ ವಿತರಣೆಯಾಗಿದೆ. |
| 10 | 71 | ಸಾಮಗ್ರಿಗಳು, ಬಿಡಿಭಾಗಗಳು ಇತ್ಯಾದಿಗಳನ್ನು ಖರೀದಿಸಲು ಉದ್ಯೋಗಿಯನ್ನು ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸಕ್ಕೆ ಕಳುಹಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. |
| 28 | 71 | ದೋಷಯುಕ್ತ ಉತ್ಪನ್ನಗಳ ಸಾಗಣೆ ಅಥವಾ ಖಾತರಿ ರಿಪೇರಿ. |
| 19 | 71 | ಮುಂಗಡ ವರದಿಗೆ ಲಗತ್ತಿಸಲಾದ ದಾಖಲೆಗಳ ಪ್ರಕಾರ ವ್ಯಾಟ್ ಹಂಚಿಕೆ. |
| 68.ವ್ಯಾಟ್ | 19 | ಕಡಿತಕ್ಕಾಗಿ ವ್ಯಾಟ್ ಅನ್ನು ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡಲಾಗಿದೆ. |
ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರಯಾಣಿಕರ ಪ್ರಯಾಣವನ್ನು ಉದ್ಯೋಗದಾತರು ನೇರವಾಗಿ ಪಾವತಿಸಿದರೆ, ಟಿಕೆಟ್ ಅನ್ನು ಖಾತೆ 50.3 “ಕ್ಯಾಷಿಯರ್‌ನಲ್ಲಿ ಸ್ವೀಕರಿಸಬೇಕು. ವಿತ್ತೀಯ ದಾಖಲೆಗಳು".
ಕೋಷ್ಟಕ: ಪ್ರಯಾಣ ದಾಖಲೆಗಳ ಪಾವತಿಗಾಗಿ ವಹಿವಾಟುಗಳು
ಪ್ರಯಾಣ ವೆಚ್ಚಗಳ ತೆರಿಗೆ ಲೆಕ್ಕಪತ್ರ ನಿರ್ವಹಣೆ
ರಷ್ಯಾದ ತೆರಿಗೆ ಶಾಸನವು ಉದ್ಯೋಗದಾತರಿಂದ ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸದ ವೆಚ್ಚಗಳಿಗಾಗಿ ಸ್ವೀಕರಿಸಿದ ಮೊತ್ತವನ್ನು ಪೋಸ್ಟ್ ಮಾಡಿದ ಉದ್ಯೋಗಿಯ ಆದಾಯವೆಂದು ವರ್ಗೀಕರಿಸುವುದಿಲ್ಲ, ಆದ್ದರಿಂದ ಅಂತಹ ಮೊತ್ತವನ್ನು ವೈಯಕ್ತಿಕ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಮತ್ತು ವಿಮಾ ಕಂತುಗಳ ತೆರಿಗೆ ಮೂಲದಲ್ಲಿ ಸೇರಿಸಲಾಗಿಲ್ಲ (ತೆರಿಗೆ ಸಂಹಿತೆಯ ಆರ್ಟಿಕಲ್ 422 ರ ಷರತ್ತು 2 ರಷ್ಯಾದ ಒಕ್ಕೂಟದ ಮತ್ತು ರಷ್ಯಾದ ಒಕ್ಕೂಟದ ಆರ್ಟಿಕಲ್ 217 ತೆರಿಗೆ ಸಂಹಿತೆಯ ಷರತ್ತು 3).
ಈ ತೆರಿಗೆಗೆ ಒಳಪಡದ ಮೊತ್ತಗಳು ಕಂಪನಿಯ ಸ್ಥಳದಿಂದ ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸ ಮತ್ತು ಹಿಂತಿರುಗುವವರೆಗಿನ ದಾಖಲಿತ ಪ್ರಯಾಣ ವೆಚ್ಚಗಳನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಿರುತ್ತದೆ, ಜೊತೆಗೆ ಈ ಪ್ರಯಾಣಕ್ಕೆ ಸಂಬಂಧಿಸಿದ ಎಲ್ಲಾ ಸಮಂಜಸವಾದ ವೆಚ್ಚಗಳು (ಬೋರ್ಡಿಂಗ್ ಪಾಸ್‌ಗಳು, ವಿಮಾನ ಸೇವೆಗಳು, ಬ್ಯಾಗೇಜ್ ಶುಲ್ಕಗಳು).
ತೆರಿಗೆಗೆ ಒಳಪಡದ ಮೊತ್ತವು ಉದ್ಯೋಗಿಯನ್ನು ಕಳುಹಿಸಿದ ಪ್ರದೇಶದಲ್ಲಿನ ವೆಚ್ಚಗಳನ್ನು ಸಹ ಒಳಗೊಂಡಿರುತ್ತದೆ. ಇದು ಹೋಟೆಲ್ ಚೆಕ್‌ಗಳು ಮತ್ತು ಸಂವಹನ ಸೇವೆಗಳಿಗೆ ಪಾವತಿಗಾಗಿ ಚೆಕ್‌ಗಳನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಿರುತ್ತದೆ.
ದೈನಂದಿನ ಭತ್ಯೆಗಳಿಗೆ ಸಹ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುವುದಿಲ್ಲ, ಆದರೆ ತೆರಿಗೆಗೆ ಒಳಪಡದ ಗರಿಷ್ಠವಿದೆ: ರಷ್ಯಾದ ಒಕ್ಕೂಟದಲ್ಲಿ ದಿನಕ್ಕೆ 700 ರೂಬಲ್ಸ್ಗಳು ಮತ್ತು ರಷ್ಯಾದ ಒಕ್ಕೂಟದ ಹೊರಗೆ ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸಕ್ಕೆ 2,500 ರೂಬಲ್ಸ್ಗಳು. ಈ ನಿರ್ಬಂಧವು ವೈಯಕ್ತಿಕ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಮತ್ತು ವಿಮಾ ಕಂತುಗಳಿಗೆ ಅನ್ವಯಿಸುತ್ತದೆ (ರಷ್ಯಾದ ಒಕ್ಕೂಟದ ತೆರಿಗೆ ಸಂಹಿತೆಯ ಲೇಖನ 422 ರ ಷರತ್ತು 2). ದೈನಂದಿನ ಭತ್ಯೆಗಳ ಈ ಮಿತಿಗೆ ಒಂದು ಅಪವಾದವೆಂದರೆ ಸಾಮಾಜಿಕ ವಿಮಾ ಕೊಡುಗೆಗಳು "ಗಾಯಗಳಿಗೆ" - ಅವರಿಗೆ ಸಂಸ್ಥೆಯಲ್ಲಿ ಸ್ಥಾಪಿಸಲಾದ ದೈನಂದಿನ ಭತ್ಯೆಯ ಸಂಪೂರ್ಣ ಮೊತ್ತವನ್ನು ತೆರಿಗೆಗೆ ಒಳಪಡುವುದಿಲ್ಲ ಎಂದು ಪರಿಗಣಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ (FSS ಪತ್ರ ಸಂಖ್ಯೆ 14–03–11/08–13985 ದಿನಾಂಕ ನವೆಂಬರ್ 17, 2011).
ದೈನಂದಿನ ಭತ್ಯೆಯಂತೆಯೇ, ದಾಖಲೆಗಳನ್ನು ಸಲ್ಲಿಸದಿದ್ದಲ್ಲಿ ವಸತಿ ಆವರಣವನ್ನು ಬಾಡಿಗೆಗೆ ನೀಡುವ ಪಾವತಿಗಳಿಗೆ ವೈಯಕ್ತಿಕ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಅನ್ವಯಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ (ರಷ್ಯಾದ ಒಕ್ಕೂಟದಲ್ಲಿ ದಿನಕ್ಕೆ 700 ರೂಬಲ್ಸ್ಗಳಿಗಿಂತ ಹೆಚ್ಚಿಲ್ಲ ಮತ್ತು ವಿದೇಶದಲ್ಲಿ 2,500 ರೂಬಲ್ಸ್ಗಳಿಗಿಂತ ಹೆಚ್ಚಿಲ್ಲ). ಸಂಪೂರ್ಣ ಮೊತ್ತವು ವಿಮಾ ಕಂತುಗಳಿಗೆ ಒಳಪಟ್ಟಿಲ್ಲ.
ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಲೆಕ್ಕಾಚಾರ ಮಾಡುವ ವೆಚ್ಚಗಳ ಭಾಗವಾಗಿ, ಅವರು ಗಣನೆಗೆ ತೆಗೆದುಕೊಳ್ಳುತ್ತಾರೆ ಪೂರ್ಣದೈನಂದಿನ ಭತ್ಯೆಗಳನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಂತೆ ನಿಜವಾದ ಪ್ರಯಾಣ ವೆಚ್ಚಗಳು (ಷರತ್ತು 12, ಷರತ್ತು 1, ರಷ್ಯಾದ ಒಕ್ಕೂಟದ ತೆರಿಗೆ ಸಂಹಿತೆಯ ಲೇಖನ 264). ಈ ವೆಚ್ಚಗಳನ್ನು ಸಾಮಾನ್ಯ ವೆಚ್ಚಗಳೆಂದು ವರ್ಗೀಕರಿಸಬೇಕು.
ವಿನಾಯಿತಿಯು ರೆಸ್ಟೋರೆಂಟ್‌ನಲ್ಲಿ ಸೇವೆಗಾಗಿ ಪಾವತಿ, ಹೋಟೆಲ್ ಕೋಣೆಯಲ್ಲಿ ಹೆಚ್ಚುವರಿ ಸೇವೆ, ಇತ್ಯಾದಿ. ಅಂತಹ ವೆಚ್ಚಗಳನ್ನು ಉದ್ಯೋಗದಾತರು ಗುರುತಿಸುವುದಿಲ್ಲ ಮತ್ತು ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರಯಾಣಿಕನ ವೈಯಕ್ತಿಕ ನಿಧಿಯಿಂದ ಪಾವತಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ ಅಥವಾ (ಉದ್ಯೋಗದಾತರೊಂದಿಗೆ ಒಪ್ಪಂದದ ಮೇರೆಗೆ) ಬರೆಯಲಾಗುತ್ತದೆ. ಕಂಪನಿಯ ವೆಚ್ಚವಾಗಿ, ಆದರೆ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆಗೆ ಒಳಪಟ್ಟಿರುತ್ತದೆ.
ಕಡಿತಕ್ಕಾಗಿ ವ್ಯಾಟ್ ಅನ್ನು ಸ್ವೀಕರಿಸುವ ಸಾಮಾನ್ಯ ಆಧಾರವು ಇನ್ವಾಯ್ಸ್ನ ಉಪಸ್ಥಿತಿಯಾಗಿದೆ. ಪ್ರಯಾಣದ ವೆಚ್ಚಗಳಿಗಾಗಿ, ನೀವು ಗೊತ್ತುಪಡಿಸಿದ ವ್ಯಾಟ್ ಮೊತ್ತದೊಂದಿಗೆ ಇತರ ದಾಖಲೆಗಳನ್ನು ಸ್ವೀಕರಿಸಬಹುದು, ಉದಾಹರಣೆಗೆ, ರೈಲ್ವೆ ಟಿಕೆಟ್ಗಳು (ರಷ್ಯಾದ ಒಕ್ಕೂಟದ ತೆರಿಗೆ ಸಂಹಿತೆಯ ಆರ್ಟಿಕಲ್ 172 ರ ಷರತ್ತು 1).
01/01/2017 ಸೇವೆಗಳಿಂದ ರೈಲ್ವೆಪ್ರಯಾಣಿಕರ ಸಾಗಣೆಯು 0% ವ್ಯಾಟ್ ದರಕ್ಕೆ ಒಳಪಟ್ಟಿರುತ್ತದೆ (ಷರತ್ತು 9.3, ಷರತ್ತು 1, ರಷ್ಯಾದ ಒಕ್ಕೂಟದ ತೆರಿಗೆ ಸಂಹಿತೆಯ ಲೇಖನ 164), ಆದ್ದರಿಂದ, ಹಾಸಿಗೆಯ ಬಳಕೆಗಾಗಿ ಪಾವತಿಯಿಂದ ವ್ಯಾಟ್ ಅನ್ನು ಕಡಿತಗೊಳಿಸಬಹುದು.
ಟಿಕೆಟ್‌ನಲ್ಲಿ ವ್ಯಾಟ್ ಅನ್ನು ಹಾಸಿಗೆಯ ಬಳಕೆ ಮತ್ತು ಆಹಾರ ಸೇವೆಗಳಿಗೆ ಶುಲ್ಕಕ್ಕಾಗಿ ಒಂದು ಮೊತ್ತವಾಗಿ ನಿಗದಿಪಡಿಸಿದರೆ, ವ್ಯಾಟ್ ಅನ್ನು ಕಡಿತಗೊಳಿಸಲಾಗುವುದಿಲ್ಲ (ಅಕ್ಟೋಬರ್ 6, 2016 ರ ಹಣಕಾಸು ಸಚಿವಾಲಯದ ಪತ್ರ ಸಂಖ್ಯೆ 03-07-11/58108). ಈ ಮೊತ್ತವು ಕಂಪನಿಯ ವೆಚ್ಚಗಳಲ್ಲಿ ಪ್ರತಿಫಲಿಸುತ್ತದೆ, ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆಗೆ ಒಳಪಡುವುದಿಲ್ಲ.
ವೀಡಿಯೊ: ಪ್ರಯಾಣ ವೆಚ್ಚಗಳ ದೃಢೀಕರಣ
ಪ್ರಯಾಣ ವೆಚ್ಚಗಳಿಗಾಗಿ ಲೆಕ್ಕಪತ್ರ ನಿರ್ವಹಣೆ ಮತ್ತು ತೆರಿಗೆ ಲೆಕ್ಕಪತ್ರ ನಿರ್ವಹಣೆಯ ಉದಾಹರಣೆ
ವ್ಯವಸ್ಥಾಪಕ ಡಿ.ವಿ. ಪೆಟ್ರೋವ್ ಸರಟೋವ್‌ನ ಆಲ್ಫಾ ಎಲ್‌ಎಲ್‌ಸಿಯಲ್ಲಿ ಕೆಲಸ ಮಾಡುತ್ತಾನೆ. ಪೂರೈಕೆದಾರರೊಂದಿಗೆ ಮಾತುಕತೆ ನಡೆಸಲು ಮತ್ತು ಒಪ್ಪಂದಕ್ಕೆ ಸಹಿ ಮಾಡಲು ಜನವರಿ 15, 2018 ರಂದು ಆಲ್ಫಾ ಎಲ್ಎಲ್ ಸಿ ನಿರ್ದೇಶಕರ ಆದೇಶದ ಮೇರೆಗೆ ಪೆಟ್ರೋವ್ ಅವರನ್ನು ಮಾಸ್ಕೋಗೆ ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸಕ್ಕೆ ಕಳುಹಿಸಲಾಗಿದೆ.
ಆಲ್ಫಾ ಎಲ್ಎಲ್ ಸಿ ಯಲ್ಲಿ, ನಿರ್ದೇಶಕರ ಆದೇಶದಂತೆ, ಉದ್ಯೋಗಿ ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸಗಳಿಗೆ ದೈನಂದಿನ ಭತ್ಯೆಯ ಮೊತ್ತವನ್ನು ದಿನಕ್ಕೆ 1,000 ರೂಬಲ್ಸ್ಗಳ ಮೊತ್ತದಲ್ಲಿ ಸ್ಥಾಪಿಸಲಾಗಿದೆ.
ಕೆಳಗಿನ ವೆಚ್ಚಗಳ ಆಧಾರದ ಮೇಲೆ 13,400 ರೂಬಲ್ಸ್ಗಳ ಮೊತ್ತದಲ್ಲಿ ಪೆಟ್ರೋವ್ಗೆ ಮುಂಗಡ ಪಾವತಿಯನ್ನು ನೀಡಲಾಯಿತು:
- ಸಾರಾಟೊವ್ನಿಂದ ಮಾಸ್ಕೋಗೆ ಮತ್ತು ಹಿಂತಿರುಗಿ - 5200 * 2 = 10400 ರೂಬಲ್ಸ್ಗಳು;
ಜನವರಿ 19 ಡಿ.ವಿ. ಪೆಟ್ರೋವ್ ಆಲ್ಫಾ LLC ಯ ಲೆಕ್ಕಪತ್ರ ವಿಭಾಗಕ್ಕೆ ಮುಂಗಡ ವರದಿಯನ್ನು ಸಲ್ಲಿಸಿದರು, ಇದು ಈ ಕೆಳಗಿನ ವೆಚ್ಚಗಳನ್ನು ಪ್ರತಿಬಿಂಬಿಸುತ್ತದೆ:
- ಸರಟೋವ್‌ನಿಂದ ಮಾಸ್ಕೋಗೆ ಪ್ರಯಾಣಕ್ಕಾಗಿ ಟಿಕೆಟ್ 5145 ರೂಬಲ್ಸ್, incl. ಹೆಚ್ಚುವರಿ ಸೇವೆಗಳು(ಬೆಡ್ ಲಿನಿನ್) 218 ರೂಬಲ್ಸ್ಗಳು;
- ಹೆಚ್ಚುವರಿ ಸೇವೆಗಳು (ಬೆಡ್ ಲಿನಿನ್) 218 ರೂಬಲ್ಸ್ಗಳನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಂತೆ ಮಾಸ್ಕೋದಿಂದ ಸರಟೋವ್ಗೆ 5145 ರೂಬಲ್ಸ್ಗಳ ಪ್ರಯಾಣಕ್ಕಾಗಿ ಟಿಕೆಟ್;
- ಮೂರು ದಿನಗಳವರೆಗೆ ದೈನಂದಿನ ಭತ್ಯೆ 1000 * 3 = 3000 ರೂಬಲ್ಸ್ಗಳು.
D.V ಯ ನಿಜವಾದ ವೆಚ್ಚಗಳ ಒಟ್ಟು ಮೊತ್ತ ಮುಂಗಡ ವರದಿಯ ಪ್ರಕಾರ ಪೆಟ್ರೋವಾ 13,290 ರೂಬಲ್ಸ್ಗಳನ್ನು ಹೊಂದಿದೆ.
ಪೆಟ್ರೋವ್ ಅವರ ಮುಂಗಡ ವರದಿಯು ಅವರು ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸದಲ್ಲಿ ಮಾಡಿದ ವೆಚ್ಚಗಳಿಗೆ ಲೆಕ್ಕಪತ್ರ ನಮೂದುಗಳನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಿದೆ
ಡಿ.ವಿ ಅವರ ಖರ್ಚು ವರದಿಯ ಹಿಮ್ಮುಖ ಭಾಗ ಲಗತ್ತಿಸಲಾದ ದಾಖಲೆಗಳನ್ನು (ಎರಡು ರೈಲು ಟಿಕೆಟ್ಗಳು) ಉಲ್ಲೇಖಿಸಿ ಪೆಟ್ರೋವಾ ಪ್ರತಿಯೊಂದು ರೀತಿಯ ವೆಚ್ಚವನ್ನು ಪ್ರತಿಬಿಂಬಿಸುತ್ತದೆ.
ಪೆಟ್ರೋವ್ ಅವರ ಮುಂಗಡ ವರದಿ (ಹಿಂಭಾಗ) ವೆಚ್ಚಗಳ ಮೊತ್ತವನ್ನು ವಿವರಿಸುತ್ತದೆ
ಪೆಟ್ರೋವ್ನ ವೆಚ್ಚಗಳಲ್ಲಿ ವ್ಯಾಟ್ಗೆ ತೆರಿಗೆಯ ಮೊತ್ತವು ಬಳಕೆಯ ವೆಚ್ಚ ಮಾತ್ರ ಹಾಸಿಗೆ ಹೊದಿಕೆ 218 * 2 = 436 ರೂಬಲ್ಸ್ಗಳ ಮೊತ್ತದಲ್ಲಿ ರೈಲುಗಳಲ್ಲಿ. ವ್ಯಾಟ್ ಮೊತ್ತವು 436/118 * 18 = 66.51 ರೂಬಲ್ಸ್ಗಳು.
ಪ್ರಯಾಣ ವೆಚ್ಚಕ್ಕಾಗಿ ಡಿ.ವಿ. ಪೆಟ್ರೋವ್ ಅವರ ಅಕೌಂಟೆಂಟ್ ಲೆಕ್ಕಪತ್ರ ನಮೂದುಗಳನ್ನು ಮಾಡಿದರು.
ಕೋಷ್ಟಕ: ಪೋಸ್ಟ್ ಮಾಡಿದ ಉದ್ಯೋಗಿಯ ಲೆಕ್ಕಪತ್ರ ವೆಚ್ಚಗಳಿಗಾಗಿ ನಮೂದುಗಳು
| ಮೊತ್ತ | ಡೆಬಿಟ್ | ಕ್ರೆಡಿಟ್ | ಕಾರ್ಯಾಚರಣೆ |
| 13 400 | 71 | 50 | ನಗದು ರಿಜಿಸ್ಟರ್ನಿಂದ ಬಂದ ವರದಿಯ ವಿರುದ್ಧ ಪೆಟ್ರೋವ್ಗೆ ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸಕ್ಕಾಗಿ ಮುಂಗಡವನ್ನು ನೀಡಲಾಯಿತು. |
| 10223,49 | 26 | 71 | ವ್ಯಾಟ್ ಹೊರತುಪಡಿಸಿ ಟಿಕೆಟ್ ವೆಚ್ಚವನ್ನು ಬರೆಯಲಾಗಿದೆ. |
| 66,51 | 19 | 71 | ಪೆಟ್ರೋವ್ನ ರೈಲು ಟಿಕೆಟ್‌ಗಳಲ್ಲಿ ಹಾಸಿಗೆಯ ಬಳಕೆಗೆ ಹೆಚ್ಚುವರಿ ವೆಚ್ಚಗಳಿಗಾಗಿ 18% ವ್ಯಾಟ್ ಅನ್ನು ನಿಗದಿಪಡಿಸಲಾಗಿದೆ. |
| 66,51 | 68.ವ್ಯಾಟ್ | 19 | ಹೆಚ್ಚುವರಿ ವೆಚ್ಚಗಳ ಮೇಲೆ ನಿಗದಿಪಡಿಸಿದ ವ್ಯಾಟ್ ಅನ್ನು ಕಡಿತಕ್ಕಾಗಿ ಪ್ರಸ್ತುತಪಡಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. |
| 3000 | 26 | 71 | ಪೆಟ್ರೋವ್ ಅವರ ದೈನಂದಿನ ಭತ್ಯೆಯನ್ನು ಪೂರ್ಣವಾಗಿ ವೆಚ್ಚಗಳಾಗಿ ಬರೆಯಲಾಗಿದೆ. |
| 117 | 71 | 68.NDFL | ದಿನಕ್ಕೆ 700 ರೂಬಲ್ಸ್ಗಳಿಗಿಂತ ಹೆಚ್ಚಿನ ದೈನಂದಿನ ಭತ್ಯೆಗಳ ಮೇಲೆ ವೈಯಕ್ತಿಕ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಸಂಗ್ರಹವಾಗಿದೆ ((1000 - 700) ರೂಬಲ್ಸ್ಗಳು * 3 * 13% = 117 ರೂಬಲ್ಸ್ಗಳು). |
| 110 | 50 | 71 | ಪೆಟ್ರೋವ್ ಅವರು ಖರ್ಚು ಮಾಡದ ಮೊತ್ತವನ್ನು ಕ್ಯಾಷಿಯರ್ಗೆ ಹಿಂದಿರುಗಿಸಿದರು. |
ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸದಿಂದ ಹಿಂದಿರುಗಿದ ನಂತರ, ಉದ್ಯೋಗಿ ತನ್ನ ವೆಚ್ಚಗಳ ಬಗ್ಗೆ ಉದ್ಯೋಗದಾತರಿಗೆ ವರದಿ ಮಾಡುತ್ತಾನೆ. ಲೆಕ್ಕಪರಿಶೋಧಕನು ಯಾವ ವರದಿಯನ್ನು ಸರಿಯಾಗಿ ರಚಿಸಲಾಗಿದೆ ಎಂದು ತಿಳಿದಿರಬೇಕು, ಲೆಕ್ಕಪತ್ರ ನಿರ್ವಹಣೆ ಮತ್ತು ತೆರಿಗೆ ಲೆಕ್ಕಪತ್ರದಲ್ಲಿ ವೆಚ್ಚಗಳನ್ನು ಹೇಗೆ ಪ್ರತಿಬಿಂಬಿಸಬೇಕು.
ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸವನ್ನು ಮುಂಚಿತವಾಗಿ ಯೋಜಿಸಿದ್ದರೆ ಮತ್ತು ಪ್ರಯಾಣದ ಯೋಜನೆಯ ಭಾಗವಾಗಿದ್ದರೆ, ಉದ್ಯೋಗಿ ವ್ಯವಹಾರ ವೆಚ್ಚಗಳ ಮೇಲೆ ಮುಂಗಡಕ್ಕಾಗಿ ಅರ್ಜಿಯನ್ನು ಬರೆಯಬಹುದು. ಇವುಗಳಲ್ಲಿ ವಸತಿ, ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸಕ್ಕೆ ಪ್ರಯಾಣ ಮತ್ತು ಊಟ ಸೇರಿವೆ. ಈ ವೆಚ್ಚಗಳನ್ನು ಅವನು ತನ್ನ ಕೆಲಸದ ಸ್ಥಳಕ್ಕೆ ಹಿಂತಿರುಗಿದ ನಂತರ ವರದಿ ಮಾಡಬೇಕು.
ಆತ್ಮೀಯ ಓದುಗರೇ! ಲೇಖನವು ಮಾತನಾಡುತ್ತದೆ ಪ್ರಮಾಣಿತ ವಿಧಾನಗಳುಕಾನೂನು ಸಮಸ್ಯೆಗಳಿಗೆ ಪರಿಹಾರಗಳು, ಆದರೆ ಪ್ರತಿಯೊಂದು ಪ್ರಕರಣವು ವೈಯಕ್ತಿಕವಾಗಿದೆ. ನೀವು ಹೇಗೆ ತಿಳಿಯಲು ಬಯಸಿದರೆ ನಿಮ್ಮ ಸಮಸ್ಯೆಯನ್ನು ನಿಖರವಾಗಿ ಪರಿಹರಿಸಿ- ಸಲಹೆಗಾರರನ್ನು ಸಂಪರ್ಕಿಸಿ:
ಅರ್ಜಿಗಳು ಮತ್ತು ಕರೆಗಳನ್ನು ವಾರದ 24/7 ಮತ್ತು 7 ದಿನಗಳು ಸ್ವೀಕರಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ.
ಇದು ವೇಗವಾಗಿದೆ ಮತ್ತು ಉಚಿತವಾಗಿ!
ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸದ ವರದಿಯನ್ನು ಸಂಗ್ರಹಿಸಿದ ನಂತರ, ಖರ್ಚು ಮಾಡಿದ ಹಣದ ಅಂತಿಮ ಮೊತ್ತವನ್ನು ಸೂಚಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಮೊತ್ತವು ಮುಂಗಡ ಪಾವತಿಗಿಂತ ಹೆಚ್ಚಿದ್ದರೆ, ಲೆಕ್ಕಪತ್ರ ವಿಭಾಗವು ವ್ಯತ್ಯಾಸವನ್ನು ವರ್ಗಾಯಿಸಬೇಕು. ಕಡಿಮೆ ವೆಚ್ಚಕ್ಕಾಗಿ, ಉದ್ಯೋಗಿ ಹಣವನ್ನು ನಗದು ರಿಜಿಸ್ಟರ್‌ಗೆ ಠೇವಣಿ ಮಾಡಬೇಕು.
ಮುಂಗಡ ವರದಿಯು ದಾಖಲೆಗಳಲ್ಲಿ ಒಂದಾಗಿದೆ, ಅದರ ತಯಾರಿಕೆಯು ಕಾನೂನಿನಿಂದ ಸ್ಪಷ್ಟವಾಗಿ ನಿಯಂತ್ರಿಸಲ್ಪಡುತ್ತದೆ. ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸದ ಸಮಯದಲ್ಲಿ ಉಂಟಾದ ಎಲ್ಲಾ ವೆಚ್ಚಗಳ ದೃಢೀಕರಣವಾಗಿ ಪೋಸ್ಟ್ ಮಾಡಿದ ಉದ್ಯೋಗಿಯಿಂದ ಇದನ್ನು ರಚಿಸಲಾಗಿದೆ.
ಅದರೊಂದಿಗೆ, ವೆಚ್ಚಗಳ ಮೂಲ ದಾಖಲೆಗಳನ್ನು ಲೆಕ್ಕಪತ್ರ ವಿಭಾಗಕ್ಕೆ ಒದಗಿಸಬೇಕು. IN ಸಾಮಾನ್ಯ ರೂಪರೇಖೆವೆಚ್ಚದ ವರದಿಯು ಪ್ರಯಾಣ ವೆಚ್ಚಗಳನ್ನು ಪಟ್ಟಿ ಮಾಡುವ ದಾಖಲೆಯಾಗಿದೆ.
ಇದು ಅಗತ್ಯವಿದೆಯೇ?
ಮುಂಗಡ ದಾಖಲೆಯ ಉದ್ದೇಶವು ಪ್ರವಾಸದ ಮೊದಲು ನೀಡಲಾದ ಮುಂಗಡದ ವೆಚ್ಚವನ್ನು ಖಚಿತಪಡಿಸುವುದು ಅಥವಾ ಪ್ರವಾಸದ ನಂತರ ಖರ್ಚು ಮಾಡಿದ ಹಣವನ್ನು ಸ್ವೀಕರಿಸುವುದು. ಇದರಿಂದ ವರದಿಯನ್ನು ರಚಿಸುವುದು ಕಡ್ಡಾಯವಾಗಿದೆ ಎಂದು ಅನುಸರಿಸುತ್ತದೆ.
ಕಾನೂನು ಕಾಯಿದೆಗಳು:
- ಆರ್ಟಿಕಲ್ 252, ರಷ್ಯಾದ ಒಕ್ಕೂಟದ ತೆರಿಗೆ ಸಂಹಿತೆಯ ಆರ್ಟಿಕಲ್ 264 ರ ಪ್ಯಾರಾಗ್ರಾಫ್ 1: ಪ್ರಯಾಣ ವೆಚ್ಚಗಳು ಇತರ ವೆಚ್ಚಗಳಿಗೆ ಸಂಬಂಧಿಸಿದ ಉತ್ಪಾದನೆ ಮತ್ತು ಮಾರಾಟ ವೆಚ್ಚಗಳಾಗಿವೆ.
- ರಷ್ಯಾದ ಒಕ್ಕೂಟದ ತೆರಿಗೆ ಸಂಹಿತೆಯ ಆರ್ಟಿಕಲ್ 313, ಆರ್ಟಿಕಲ್ 314: ಪ್ರಾಥಮಿಕ ದಾಖಲಾತಿಯಿಂದ ಮಾಹಿತಿಯನ್ನು ದೃಢೀಕರಿಸಬೇಕು. ಇದು ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸದ ವರದಿಯನ್ನು ಸಹ ಒಳಗೊಂಡಿದೆ. ಇದು ಇಲ್ಲದೆ, ಉದ್ಯೋಗಿಗೆ ನೀಡಲಾದ ಮುಂಗಡಗಳು ಸೇರಿದಂತೆ ಉಂಟಾದ ವೆಚ್ಚಗಳನ್ನು ದೃಢೀಕರಿಸುವುದು ಅಸಾಧ್ಯ. ವರದಿಯನ್ನು ನೀಡಿದ ದಿನಾಂಕದ ಪ್ರಕಾರ ವೆಚ್ಚಗಳನ್ನು ಗಣನೆಗೆ ತೆಗೆದುಕೊಳ್ಳಲಾಗುತ್ತದೆ.
ಮುಂಗಡ ವರದಿಯು ಲೆಕ್ಕಪತ್ರ ನಿರ್ವಹಣೆಗೆ ಆಧಾರವಾಗಿದೆ:
- ವ್ಯಾಪಾರ ವೆಚ್ಚಗಳನ್ನು ಸರಿದೂಗಿಸಲು ಹಣವನ್ನು ವರ್ಗಾಯಿಸಿ;
- ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸಕ್ಕೆ ಮುಂಚಿತವಾಗಿ ಹಣವನ್ನು ನೀಡುವಾಗ ಹಣಕಾಸಿನ ವೆಚ್ಚಗಳ ದೃಢೀಕರಣ.
2019 ರ ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸಕ್ಕಾಗಿ ಮುಂಗಡ ವರದಿಯನ್ನು ಭರ್ತಿ ಮಾಡುವುದು ಹೇಗೆ?
ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸದ ವರದಿಯು ಸಂಪೂರ್ಣ ಕಾರ್ಯವಿಧಾನದ ಅಂತಿಮ ಹಂತವಾಗಿದೆ: ತಯಾರಿಯಿಂದ ಉದ್ಯೋಗಿ ಹಿಂದಿರುಗುವವರೆಗೆ.
ಸರಿಯಾಗಿ ಸಂಕಲಿಸಿದ ವರದಿಯು ಹಣಕಾಸಿನ ವೆಚ್ಚಗಳನ್ನು ದೃಢೀಕರಿಸಬೇಕು, ಅದು ಪ್ರತಿಯಾಗಿ, ತೆರಿಗೆಗಳ ಮೇಲೆ ಪರಿಣಾಮ ಬೀರುತ್ತದೆ.
ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸಕ್ಕೆ ಕಳುಹಿಸಿದ ಉದ್ಯೋಗಿಯಿಂದ ಮುಂಗಡ ವರದಿಯನ್ನು ಸಿದ್ಧಪಡಿಸಬೇಕು. ಪೂರ್ಣಗೊಂಡ ನಂತರ, ಅದನ್ನು ಪರಿಶೀಲನೆಗಾಗಿ ಲೆಕ್ಕಪತ್ರ ವಿಭಾಗಕ್ಕೆ ಕಳುಹಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ.
ಅಂತಿಮ ಹಂತದಲ್ಲಿ, ಡಾಕ್ಯುಮೆಂಟ್ ಅನ್ನು ವ್ಯವಸ್ಥಾಪಕರು ಸಹಿ ಮಾಡುತ್ತಾರೆ. ಖರ್ಚು ಮಾಡಿದ ನಿಧಿಗಳು (ಮುಂಗಡದ ಅನುಪಸ್ಥಿತಿಯಲ್ಲಿ) ಅಥವಾ ವೆಚ್ಚವು ಮುಂಗಡಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚಿದ್ದರೆ ವ್ಯತ್ಯಾಸವನ್ನು ಪಟ್ಟಿ ಮಾಡಲಾಗಿದೆ.
ಡಾಕ್ಯುಮೆಂಟ್ ಅವಶ್ಯಕತೆಗಳು
ತೆರಿಗೆ ಲೆಕ್ಕಪರಿಶೋಧನೆಯ ಸಮಯದಲ್ಲಿ ಅದನ್ನು ಸ್ವೀಕರಿಸಲು ಮುಂಗಡ ವರದಿಯನ್ನು ಸರಿಯಾಗಿ ತಯಾರಿಸುವುದು ಹೇಗೆ?
ವರದಿಯು ಕಟ್ಟುನಿಟ್ಟಾಗಿ ವರದಿ ಮಾಡುವ ದಾಖಲೆಯಾಗಿದೆ. ಇದು ಫಾರ್ಮ್ ಸಂಖ್ಯೆ AO-1 ರ ಪ್ರಕಾರ ಭರ್ತಿಯಾಗಿದೆ ಮತ್ತು ಪ್ರಯಾಣಿಕರಿಗೆ ನೀಡಲಾದ ಹಣವನ್ನು ಲೆಕ್ಕಹಾಕಲು ಬಳಸಲಾಗುತ್ತದೆ.
ಡಾಕ್ಯುಮೆಂಟ್ ಅನ್ನು ಕಾಗದದ ಮೇಲೆ ಒಂದು ಪ್ರತಿಯಲ್ಲಿ ಎಳೆಯಲಾಗುತ್ತದೆ ಅಥವಾ ವಿದ್ಯುನ್ಮಾನವಾಗಿ ತುಂಬಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ.
ಎಂಬುದನ್ನು ಗಮನಿಸಿ ಹೊಸ ರೂಪರೂಪದಲ್ಲಿ, ಕೇವಲ ಸಾಲುಗಳು ಕಾಣಿಸಿಕೊಂಡವು: ಅವರು ಉದ್ಯೋಗಿಯಿಂದ ವರದಿಯನ್ನು ಸ್ವೀಕರಿಸಿದ್ದಾರೆ ಎಂದು ಹೇಳುವ ಅಕೌಂಟೆಂಟ್ನಿಂದ ರಶೀದಿ. ಉಳಿದ ಡಾಕ್ಯುಮೆಂಟ್ ಯಾವುದೇ ಬದಲಾವಣೆಗಳಿಗೆ ಒಳಗಾಗಿಲ್ಲ.
ಫಾರ್ಮ್ ಮತ್ತು ವಿಭಾಗಗಳು
ಅದನ್ನು ಸರಿಯಾಗಿ ಭರ್ತಿ ಮಾಡುವುದು ಹೇಗೆ:
- ಮುಂಭಾಗದ ಭಾಗ:ಉದ್ಯೋಗಿಯ ವೈಯಕ್ತಿಕ ಡೇಟಾ, ಹಣದ ವಿತರಣೆಯನ್ನು ದೃಢೀಕರಿಸುವ ಡಾಕ್ಯುಮೆಂಟ್ ಮತ್ತು ಹಿಂದಿನ ಮುಂಗಡದ ಮಾಹಿತಿಯನ್ನು ತುಂಬಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ.
- ಹಿಮ್ಮುಖ ಭಾಗ:ವೆಚ್ಚಗಳ ದಿನಾಂಕಗಳು, ಡಾಕ್ಯುಮೆಂಟ್ ಸಂಖ್ಯೆ, ಹೆಸರು, ಮೊತ್ತಗಳು, ವಹಿವಾಟುಗಳನ್ನು ದೃಢೀಕರಿಸುವ ದಾಖಲೆಗಳನ್ನು ಸೂಚಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ (ಕಾಲಮ್ಗಳು 1-6).
ಎಲ್ಲಾ ವೆಚ್ಚಗಳನ್ನು ದಾಖಲಿಸಬೇಕು. ದಾಖಲೆಗಳ ಪಟ್ಟಿಯನ್ನು ಕೆಳಗೆ ನೀಡಲಾಗಿದೆ. ಆಗಮನದ ನಂತರ ಅವುಗಳನ್ನು ಪ್ರತ್ಯೇಕ A4 ಕಾಗದಕ್ಕೆ ಸಂಗ್ರಹಿಸಬೇಕು ಮತ್ತು ಅಂಟಿಸಬೇಕು.
ಪಾವತಿಸಬೇಕಾದ ಮೊತ್ತವು ನೇರವಾಗಿ ರಶೀದಿಗಳು ಮತ್ತು ಒದಗಿಸಿದ ಚೆಕ್‌ಗಳ ಮೇಲೆ ಅವಲಂಬಿತವಾಗಿರುತ್ತದೆ.
ಮಾದರಿ ಭರ್ತಿ (ಉದಾಹರಣೆ)
2019 ರ ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸಕ್ಕಾಗಿ ಮುಂಗಡ ವರದಿಯನ್ನು ಸಿದ್ಧಪಡಿಸುವ ಉದಾಹರಣೆ:
ಮುಂಗಡ ವರದಿಯನ್ನು ಭರ್ತಿ ಮಾಡುವ ಉದಾಹರಣೆ ಯಾರು ಸಹಿ ಮಾಡುತ್ತಾರೆ ಮತ್ತು ಒಪ್ಪುತ್ತಾರೆ?
ಪ್ರತಿ ಡಾಕ್ಯುಮೆಂಟ್ ಅನ್ನು ಪೂರ್ಣಗೊಳಿಸಿದ ವ್ಯಕ್ತಿಯಿಂದ ಸಹಿ ಮಾಡಬೇಕು. ಇದರ ನಂತರ ಮಾತ್ರ ವರದಿಯನ್ನು ಲೆಕ್ಕಪತ್ರ ವಿಭಾಗಕ್ಕೆ ವರ್ಗಾಯಿಸಲು ಸಾಧ್ಯವಿದೆ. ಅದು ಸರಿಯಾಗಿ ಭರ್ತಿಯಾಗಿದೆಯೇ ಎಂದು ಅವಳು ಪರಿಶೀಲಿಸುತ್ತಾಳೆ.
ಉದ್ಯಮದ ಮುಖ್ಯಸ್ಥರು ಮತ್ತು ಮುಖ್ಯ ಅಕೌಂಟೆಂಟ್ ಡಾಕ್ಯುಮೆಂಟ್ನಲ್ಲಿ ತಮ್ಮ ಸಹಿಯನ್ನು ಹಾಕಬೇಕು. ಇದರ ನಂತರ ಮಾತ್ರ ಉದ್ಯೋಗಿ ಸ್ವತಂತ್ರವಾಗಿ ಪಾವತಿಸಿದ ಹಣವನ್ನು ವರ್ಗಾಯಿಸಬಹುದು.
ನಿಗದಿತ ದಿನಾಂಕಗಳು
ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸದಿಂದ ಬಂದ ನಂತರ, ಉದ್ಯೋಗಿ 3 ದಿನಗಳಲ್ಲಿ ಮುಂಗಡ ವರದಿಯನ್ನು ಸೆಳೆಯಬೇಕು ಮತ್ತು ಸಲ್ಲಿಸಬೇಕು.
ಜೊತೆಗಿರುವ ದಾಖಲೆಗಳು
ಅಕ್ಟೋಬರ್ 13, 2008 ರ ನಿರ್ಣಯ ಸಂಖ್ಯೆ. 749 ಪ್ರಯಾಣ ದಾಖಲೆಗಳ ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ಪ್ಯಾಕೇಜ್ ಅನ್ನು ಸ್ಥಾಪಿಸಿದೆ:
- ಪ್ರಯಾಣ ಪ್ರಮಾಣಪತ್ರ ಸ್ಥಾಪಿಸಿದ ಮಾದರಿ. ರಷ್ಯಾದ ಒಕ್ಕೂಟದಲ್ಲಿ ಪ್ರತಿ ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸಕ್ಕೆ ನೀಡಲಾಗುತ್ತದೆ. ಸಂಸ್ಥೆಯಿಂದ ನಿರ್ಗಮಿಸಿದ ನಂತರ ಫಾರ್ಮ್ ಅನ್ನು ದಿನಾಂಕ, ಸ್ಟ್ಯಾಂಪ್ ಮಾಡಲಾಗಿದೆ ಮತ್ತು ಸಹಿ ಮಾಡಲಾಗಿದೆ. ಸ್ವೀಕರಿಸುವ ಪಕ್ಷವು ಸ್ಟಾಂಪ್, ಸಹಿ ಮತ್ತು ಪ್ರವೇಶದ ದಿನಾಂಕವನ್ನು ಅಂಟಿಸುತ್ತದೆ, ಅದೇ ರೀತಿ ನಿರ್ಗಮನಕ್ಕೂ. ಉದ್ಯೋಗಿ ಹಿಂದಿರುಗಿದಾಗ, ಲೆಕ್ಕಪತ್ರ ಇಲಾಖೆ ಆಗಮನದ ದಿನಾಂಕವನ್ನು ನಮೂದಿಸುತ್ತದೆ.
- ಪರಿಶೀಲನೆಗಳು, ರಶೀದಿಗಳು, ದೃಢೀಕರಣ .
- ರಸೀದಿಗಳು, ಟಿಕೆಟ್ಗಳು - ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸದ ಸ್ಥಳಕ್ಕೆ ಮತ್ತು ಅಲ್ಲಿಂದ ಪ್ರಯಾಣಕ್ಕೆ ಸಂಬಂಧಿಸಿದ ಎಲ್ಲಾ ವೆಚ್ಚಗಳು (ರೈಲು ಟಿಕೆಟ್ಗಳು, ಪ್ರಯಾಣ ಜೀವ ವಿಮೆ, ಟೋಲ್ ರಸ್ತೆ ರಶೀದಿಗಳು, ಇತ್ಯಾದಿ)
- , ವ್ಯವಸ್ಥಾಪಕರು ಅನುಮೋದಿಸಿದ್ದಾರೆ.
- ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರಯಾಣಕ್ಕೆ ಸಂಬಂಧಿಸಿದ ಇತರ ವೆಚ್ಚಗಳು.
ಎಲ್ಲಾ ದಾಖಲೆಗಳನ್ನು ಅದಕ್ಕೆ ಅನುಗುಣವಾಗಿ ಪೂರ್ಣಗೊಳಿಸಬೇಕು. ವೆಚ್ಚದ ವರದಿಗೆ ಅವುಗಳನ್ನು ಲಗತ್ತಿಸುವಾಗ, ಪ್ರತಿ ಡಾಕ್ಯುಮೆಂಟ್ ಅನ್ನು ಅಂಟು ಜೊತೆ A4 ಶೀಟ್ಗೆ ಅಂಟಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ.
ಅವಶ್ಯಕತೆಗಳನ್ನು ಉಲ್ಲಂಘಿಸಿದರೆ ಅಥವಾ ವರದಿಯಲ್ಲಿ ನಿರ್ದಿಷ್ಟಪಡಿಸಿದ ಮೂಲ ದಾಖಲೆಗಳು ಕಾಣೆಯಾಗಿದ್ದರೆ, ಉದ್ಯೋಗಿಯಿಂದ ಉಂಟಾದ ವೆಚ್ಚಗಳನ್ನು ಪಾವತಿಸದಿರಲು ಲೆಕ್ಕಪತ್ರ ಇಲಾಖೆಗೆ ಹಕ್ಕಿದೆ. ಪ್ರವೇಶದ ಸಂದರ್ಭಗಳಲ್ಲಿ, ತೆರಿಗೆ ಲೆಕ್ಕಪರಿಶೋಧನೆಯು ಉಲ್ಲಂಘನೆಯನ್ನು ಬಹಿರಂಗಪಡಿಸುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ದಂಡವನ್ನು ವಿಧಿಸುತ್ತದೆ.
ಲೆಕ್ಕಪತ್ರ ವಿಭಾಗವು ಉದ್ಯೋಗಿ ತನ್ನ ವೆಚ್ಚಗಳನ್ನು ದೃಢೀಕರಿಸಲು ಒದಗಿಸುವ ದಾಖಲೆಗಳನ್ನು ಎಚ್ಚರಿಕೆಯಿಂದ ಪರಿಶೀಲಿಸಬೇಕು.
ಅತ್ಯಂತ ಸಾಮಾನ್ಯವಾದದ್ದು ನಗದು ರಶೀದಿ.
ಯಾವ ಉತ್ಪನ್ನವನ್ನು ಖರೀದಿಸಲಾಗಿದೆ ಎಂಬುದನ್ನು ಅದು ಸೂಚಿಸದಿದ್ದರೆ, ಅದನ್ನು ಮಾರಾಟದ ರಸೀದಿ ಅಥವಾ ರಶೀದಿಯೊಂದಿಗೆ ಒದಗಿಸಬೇಕು.
ವೆಚ್ಚವನ್ನು ದೃಢೀಕರಿಸುವ ದಾಖಲೆಗಳ ವಿಧಗಳು:
- ನಗದು ಪಾವತಿ ಚೀಟಿ- ತೆರಿಗೆ ಲೆಕ್ಕಪರಿಶೋಧನೆಯ ಸಮಯದಲ್ಲಿ ಅಗತ್ಯವಿದೆ, ಪಾವತಿಯ ಸತ್ಯವನ್ನು ಖಚಿತಪಡಿಸುತ್ತದೆ. ರಶೀದಿಯನ್ನು ಸಂಗ್ರಹಿಸುವಾಗ, ನೀವು ಅನುಸರಿಸಬೇಕು ಕೆಲವು ನಿಯಮಗಳು. ನೀವು ಒದ್ದೆಯಾಗಿದ್ದರೆ ಅಥವಾ ಸೂರ್ಯನಲ್ಲಿ ದೀರ್ಘಕಾಲ ಇದ್ದರೆ, ಮಾಹಿತಿಯು ಕಣ್ಮರೆಯಾಗಬಹುದು. ಅಂತಹ ಚೆಕ್ ಅನ್ನು ವೆಚ್ಚಗಳ ಮರುಪಾವತಿಗೆ ಲಗತ್ತಿಸಲಾಗುವುದಿಲ್ಲ. ಕೆಲವು ಸಂಸ್ಥೆಗಳು ನಗದು ರಿಜಿಸ್ಟರ್ ಇಲ್ಲದೆ ಕಾರ್ಯನಿರ್ವಹಿಸುತ್ತವೆ ಅಥವಾ ನಗದು ರಶೀದಿಯಲ್ಲಿ ಒಟ್ಟು ಮೊತ್ತವನ್ನು ಮಾತ್ರ ಮುದ್ರಿಸುತ್ತವೆ. ಈ ಸಂದರ್ಭಗಳಲ್ಲಿ, ನೀವು ಮಾರಾಟ ರಶೀದಿಯನ್ನು ವಿನಂತಿಸಬೇಕು.
- ಮಾರಾಟದ ರಸೀದಿ- ಇದು ಸೂಚಿಸುತ್ತದೆ ವಿವರವಾದ ವಿವರಣೆವ್ಯಾಪಾರ ವಹಿವಾಟು, ಪ್ರಮಾಣ, ಬೆಲೆ, ಒಟ್ಟು ಮೊತ್ತ, ಸಂಸ್ಥೆಯ ಹೆಸರು, ದಿನಾಂಕ, ಸಹಿ ಮತ್ತು ಅದನ್ನು ಭರ್ತಿ ಮಾಡುವ ವ್ಯಕ್ತಿಯ ಸ್ಥಾನ. ಮುಂಗಡ ವರದಿಯನ್ನು ನಗದು ರಸೀದಿಯೊಂದಿಗೆ ಲಗತ್ತಿಸಲಾಗಿದೆ. ನಂತರದ ಅನುಪಸ್ಥಿತಿಯಲ್ಲಿ, ಮಾರಾಟ ಮಾಡುವ ಸಂಸ್ಥೆಯ ಮುದ್ರೆಯನ್ನು PM ಹೊಂದಿರಬೇಕು. ಮಾರಾಟ ರಶೀದಿಯಲ್ಲಿನ ಮೊತ್ತ ಮತ್ತು ದಿನಾಂಕವು ನಗದು ರಶೀದಿಯೊಂದಿಗೆ ಹೊಂದಿಕೆಯಾಗಬೇಕು ಎಂಬುದನ್ನು ದಯವಿಟ್ಟು ಗಮನಿಸಿ.
- ಕಟ್ಟುನಿಟ್ಟಾದ ವರದಿ ರೂಪಗಳು. ಡಾಕ್ಯುಮೆಂಟ್ ಹೆಸರು, ಕಾನೂನು ಘಟಕದ ವಿವರಗಳು, ವ್ಯವಹಾರ ವಹಿವಾಟು, ಬೆಲೆ, ಮೊತ್ತ, ದಿನಾಂಕ, ಸ್ಥಾನ ಮತ್ತು ಅದನ್ನು ಪೂರ್ಣಗೊಳಿಸುವ ವ್ಯಕ್ತಿಯ ಸಹಿಯನ್ನು ಸೂಚಿಸಬೇಕು.
ಪೋಸ್ಟಿಂಗ್‌ಗಳು
- 71 - "ಜವಾಬ್ದಾರಿ ಹೊಂದಿರುವ ವ್ಯಕ್ತಿಗಳೊಂದಿಗೆ ವಸಾಹತುಗಳು" (ಸಕ್ರಿಯ-ನಿಷ್ಕ್ರಿಯ ಖಾತೆಗಳಿಗೆ ಅನ್ವಯಿಸುತ್ತದೆ);
- 70 - "ವೇತನಕ್ಕಾಗಿ ಸಿಬ್ಬಂದಿಗಳೊಂದಿಗೆ ವಸಾಹತುಗಳು";
- 51 - "ಪ್ರಸ್ತುತ ಖಾತೆ";
- 50 - "ನಗದು ಮೇಜು";
- 94 - "ಕೊರತೆಗಳು ಮತ್ತು ಉದ್ಯಮದ ನಷ್ಟಗಳು."
ವರದಿಯನ್ನು ಅನುಮೋದಿಸಿದಾಗ, ವಹಿವಾಟುಗಳು ಈ ರೀತಿ ಕಾಣುತ್ತವೆ:
- ಮುಂಗಡವನ್ನು ನೀಡುವಾಗ:ಅಕೌಂಟೆಂಟ್ ನಗದು ರಿಜಿಸ್ಟರ್ ಅನ್ನು ಸಿದ್ಧಪಡಿಸುತ್ತಾನೆ ಮತ್ತು ಹಣವನ್ನು ನೀಡಲಾಗುತ್ತದೆ. ರಶೀದಿಯ ನಂತರ, ಉದ್ಯೋಗಿ ಉಪಭೋಗ್ಯಕ್ಕೆ ಸಹಿ ಹಾಕುತ್ತಾನೆ. Dt71-Kt50
- ಪ್ರಸ್ತುತ ಖಾತೆಯಿಂದ ಉದ್ಯೋಗಿಯ ಪ್ರಸ್ತುತ ಖಾತೆಗೆ ಹಣವನ್ನು ವರ್ಗಾಯಿಸುವಾಗ:ವೈರಿಂಗ್ Dt71-Kt51 ಅನ್ನು ಸಂಕಲಿಸಲಾಗುತ್ತಿದೆ. ಈ ಸಂದರ್ಭದಲ್ಲಿ, ಇದನ್ನು ನೀಡಲಾಗುತ್ತದೆ ಪಾವತಿ ಆದೇಶಬ್ಯಾಂಕಿಗೆ. ನಿಧಿಯ ಸ್ವೀಕೃತಿಯ ದೃಢೀಕರಣವು ಬ್ಯಾಂಕ್ ಹೇಳಿಕೆಯಾಗಿದೆ.
- ಹಣವನ್ನು ನೀಡಲಾಗಿದೆ ಮತ್ತು ಮೊತ್ತವನ್ನು ಮುಚ್ಚಬೇಕಾಗಿದೆ.ಉದ್ಯೋಗಿ ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸದಿಂದ ಬಂದ ನಂತರ ಮತ್ತು ಸಂಬಂಧಿತ ದಾಖಲೆಗಳೊಂದಿಗೆ ವೆಚ್ಚಗಳನ್ನು ದೃಢೀಕರಿಸಿದ ನಂತರ ಇದು ಸಾಧ್ಯ. ಪೋಸ್ಟಿಂಗ್‌ಗಳು: Dt10-Kt71 - ವಸ್ತುಗಳ ಖರೀದಿ, Dt41-Kt71 - ಸರಕುಗಳ ಖರೀದಿ, Dt20-Kt71, Dt26-Kt71, Dt44-Kt71 - ವ್ಯಾಪಾರ ಅಥವಾ ಉತ್ಪಾದನಾ ಚಟುವಟಿಕೆಉದ್ಯಮಗಳು.
- ಖರ್ಚು ಮಾಡಿದ ನಿಧಿಯ ಮೊತ್ತವು ನೀಡಿದ ಮೊತ್ತಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚಾದಾಗ, ರಿವರ್ಸ್ ವಹಿವಾಟು ಮಾಡಲಾಗುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಹಣವನ್ನು ನಗದು ಡೆಸ್ಕ್‌ಗೆ ಹಿಂತಿರುಗಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. PKO ನೀಡಲಾಗಿದೆ: Dt50-Kt71 ಅಥವಾ Dt51-Kt71 (ಪ್ರಸ್ತುತ ಖಾತೆಗೆ).
- ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸಕ್ಕೆ ಮುಂಗಡ ಪಾವತಿಯು ಸಾಕಷ್ಟಿಲ್ಲದಿದ್ದರೆ, ಹಣವನ್ನು ನಗದು ರಿಜಿಸ್ಟರ್ನಿಂದ ಉದ್ಯೋಗಿಗೆ ವರ್ಗಾಯಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. RKO ನೀಡಲಾಗಿದೆ: Dt71-Kt50 ಅಥವಾ Dt71-Kt51 (ಪ್ರಸ್ತುತ ಖಾತೆಯಿಂದ).
- ಉದ್ಯೋಗಿ ಚೆಕ್‌ಗಳನ್ನು ಕಳೆದುಕೊಂಡರೆ ಅಥವಾ ಹಣವನ್ನು ಖರ್ಚು ಮಾಡಿದ ಸಂದರ್ಭದಲ್ಲಿ ವೈಯಕ್ತಿಕ ಗುರಿಗಳುವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸಕ್ಕೆ ಸಂಬಂಧಿಸದ, ಈ ಕೆಳಗಿನ ನಮೂದನ್ನು ರಚಿಸಲಾಗಿದೆ: Dt94-Kt71 - ವರದಿ ಮಾಡುವ ವ್ಯಕ್ತಿಯಿಂದ ಹಣವನ್ನು ಕಂಪನಿಯ ಕೊರತೆಗಳೆಂದು ಬರೆಯಲಾಗುತ್ತದೆ. Dt70-Kt94 - ಮುಂಗಡ ಪಾವತಿಯನ್ನು ವರದಿ ಮಾಡಲು ಸಾಧ್ಯವಾಗದ ಉದ್ಯೋಗಿಯ ಸಂಬಳದಿಂದ ಕೊರತೆಯ ಮೊತ್ತವನ್ನು ಕಡಿತಗೊಳಿಸಬೇಕು.
ವಿದೇಶದಲ್ಲಿ ಪ್ರಯಾಣಿಸುವಾಗ ಕರಡು ರಚನೆಯ ಸೂಕ್ಷ್ಮ ವ್ಯತ್ಯಾಸಗಳು
ಕಾರ್ಯವಿಧಾನದಲ್ಲಿ ನೌಕರನ ನೋಂದಣಿ ರಷ್ಯಾಕ್ಕಿಂತ ಸ್ವಲ್ಪ ಹೆಚ್ಚು ಸಂಕೀರ್ಣವಾಗಿದೆ.
ವಿದೇಶಕ್ಕೆ ಪ್ರಯಾಣಿಸುವಾಗ ಮೂಲ ವೆಚ್ಚಗಳು:
- . ಗಾತ್ರವನ್ನು ಸಂಸ್ಥೆಯು ಸ್ವತಂತ್ರವಾಗಿ ಹೊಂದಿಸುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಸ್ಥಿರವಾಗಿರುತ್ತದೆ ಸ್ಥಳೀಯ ಕಾರ್ಯಗಳು. 2500 ರೂಬಲ್ಸ್ / ದಿನ ವರೆಗಿನ ಮೊತ್ತವು ವೈಯಕ್ತಿಕ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆಗೆ ಒಳಪಟ್ಟಿಲ್ಲ. ಆದ್ದರಿಂದ, ಸಂಸ್ಥೆಗಳು ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ಈ ಮೊತ್ತವನ್ನು ನಿಲ್ಲಿಸುತ್ತವೆ. ಜೊತೆ ಗಡಿ ದಾಟುವ ಮೊದಲು ವಿದೇಶಮತ್ತು ಹಿಂತಿರುಗಿದ ನಂತರ, ಅವರ ಗಾತ್ರವು ರಷ್ಯಾದ ಒಕ್ಕೂಟದ ಪ್ರದೇಶದ ಮೇಲೆ ಸಾಧ್ಯವಾದಷ್ಟು ಗರಿಷ್ಠಕ್ಕೆ ಸಮಾನವಾಗಿರುತ್ತದೆ. ಶಿಫಾರಸುಗಳು: ವೆಚ್ಚಗಳನ್ನು ನಿರ್ಧರಿಸುವಾಗ, ಆತಿಥೇಯ ದೇಶದ ಜೀವನ ವೆಚ್ಚದ ಮೇಲೆ ಕೇಂದ್ರೀಕರಿಸಿ.
- ಪ್ರಯಾಣ ವೆಚ್ಚ- ಗಮ್ಯಸ್ಥಾನಕ್ಕೆ ಪಾವತಿಯನ್ನು ಪ್ರತ್ಯೇಕವಾಗಿ ಪಾವತಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಟ್ಯಾಕ್ಸಿ ಅಥವಾ ಬಸ್ ಮೂಲಕ ನಗರದ ಸುತ್ತಲೂ ಪ್ರಯಾಣಿಸುವುದನ್ನು ಕೆಲವೊಮ್ಮೆ ಪ್ರಯಾಣ ವೆಚ್ಚದಲ್ಲಿ ಸೇರಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ.
- ಜೀವನೋಪಾಯ ಖರ್ಚುಗಳು- ಹೋಟೆಲ್, ಹೋಟೆಲ್. ಯಾವುದೇ ವೆಚ್ಚಗಳನ್ನು ರಶೀದಿಗಳು, ಇನ್ವಾಯ್ಸ್ಗಳು, ಚೆಕ್‌ಗಳು ಬೆಂಬಲಿಸಬೇಕು.
- ಪಾಸ್ಪೋರ್ಟ್ ಮತ್ತು ವೀಸಾ ನೋಂದಣಿ- ರಾಜ್ಯ ಕರ್ತವ್ಯದ ವೆಚ್ಚಗಳು, ತಜ್ಞರೊಂದಿಗೆ ಸಮಾಲೋಚನೆಗಳನ್ನು ಪ್ರಯಾಣ ವೆಚ್ಚಗಳಾಗಿ ಬರೆಯಬಹುದು.
- ಇತರೆ ವೆಚ್ಚಗಳು:ಶುಲ್ಕಗಳು ಮತ್ತು ಕರ್ತವ್ಯಗಳು, ವಾಹನ ಸಾರಿಗೆ.
ವಿದೇಶಿ ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸವನ್ನು ರಷ್ಯಾದಲ್ಲಿ ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸದಂತೆಯೇ ಸಂಸ್ಕರಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಉದ್ಯೋಗಿಯನ್ನು ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸಕ್ಕೆ ಕಳುಹಿಸಲು ಆದೇಶವನ್ನು ನೀಡಲಾಗುತ್ತದೆ. ಇದು ಆದೇಶದ ಸಂಖ್ಯೆ ಮತ್ತು ದಿನಾಂಕ, ಕೊನೆಯ ಹೆಸರು, ಮೊದಲ ಹೆಸರು, ಉದ್ಯೋಗಿಯ ಪೋಷಕತ್ವ, ಸ್ಥಾನ, ಗಮ್ಯಸ್ಥಾನ (ದೇಶದೊಂದಿಗೆ), ಪ್ರವಾಸದ ಉದ್ದೇಶವನ್ನು ಸೂಚಿಸುತ್ತದೆ.
ಪ್ರಯಾಣ ಪ್ರಮಾಣಪತ್ರವನ್ನು ನೀಡಲಾಗಿಲ್ಲ. ನಿರ್ಗಮನ ಮತ್ತು ಆಗಮನದ ದಿನಾಂಕವನ್ನು ಪಾಸ್ಪೋರ್ಟ್ನಲ್ಲಿ ದಾಖಲಿಸಲಾಗಿದೆ. ಆಗಮನದ ನಂತರ, ಉದ್ಯೋಗಿ ಮುಂಗಡ ವರದಿಯನ್ನು ಸಿದ್ಧಪಡಿಸುತ್ತಾನೆ ಮತ್ತು ವೆಚ್ಚಗಳನ್ನು ದೃಢೀಕರಿಸುವ ದಾಖಲೆಗಳನ್ನು ಲಗತ್ತಿಸುತ್ತಾನೆ. ಹೆಚ್ಚುವರಿ ಹಣವನ್ನು ಸಂಸ್ಥೆಯ ಪ್ರಸ್ತುತ ಖಾತೆಗೆ ಹಿಂತಿರುಗಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಮಿತಿಮೀರಿದ ವೆಚ್ಚದ ಸಂದರ್ಭದಲ್ಲಿ, ಲೆಕ್ಕಪತ್ರ ಇಲಾಖೆಯು ಅವುಗಳನ್ನು ಉದ್ಯೋಗಿಗೆ ನೀಡುತ್ತದೆ.
ಹೀಗಾಗಿ, ವೆಚ್ಚದ ವರದಿಯನ್ನು ಹೇಗೆ ತಯಾರಿಸಬೇಕೆಂದು ನಾವು ನೋಡಿದ್ದೇವೆ. ಪ್ರತಿ ವ್ಯಾಪಾರ ಪ್ರವಾಸದ ನಂತರ ವೆಚ್ಚಗಳೊಂದಿಗೆ ಇದನ್ನು ನೀಡಲಾಗುತ್ತದೆ.
ಉದ್ಯೋಗಿ ಹಿಂದಿರುಗಿದ 3 ದಿನಗಳಲ್ಲಿ ಅದನ್ನು ಪೂರ್ಣಗೊಳಿಸಬೇಕು. ಲೆಕ್ಕಪತ್ರ ವಿಭಾಗವು ನೋಂದಣಿಯ ಸರಿಯಾದತೆಯನ್ನು ಪರಿಶೀಲಿಸುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಅದನ್ನು ಅನುಮೋದನೆಗಾಗಿ ಮ್ಯಾನೇಜರ್ಗೆ ಸಲ್ಲಿಸುತ್ತದೆ. ನಿರ್ದೇಶಕರ ಸಹಿಯ ನಂತರ, ವೆಚ್ಚವು ಮುಂಗಡ ಪಾವತಿಯನ್ನು ಮೀರಿದರೆ ಹಣವನ್ನು ಉದ್ಯೋಗಿಗೆ ವರ್ಗಾಯಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ.
ಮುಂಗಡ ಇದ್ದಿದ್ದರೆ ಹೆಚ್ಚು ಬಳಕೆ, ಉದ್ಯೋಗಿ ಅವುಗಳನ್ನು ಕಂಪನಿಯ ನಗದು ಡೆಸ್ಕ್‌ಗೆ ಹಿಂತಿರುಗಿಸಬೇಕು. ಅವನು ಬಯಸದಿದ್ದರೆ, ಲೆಕ್ಕಪತ್ರ ವಿಭಾಗವು ಅದನ್ನು ಸಂಬಳದಿಂದ ಬಲವಂತವಾಗಿ ಬರೆಯುತ್ತದೆ.