Aeg-ajalt tuleb meie elus ette hetki, mil vajame 3-NDFL-i deklaratsiooni. Mitte kõik maksumaksjad ei tea, kuidas seda täita. Ja hirm midagi sassi ajada heidutab inimesi seda tegemast. Kõik pole siiski nii hirmutav. Peaasi on täitmisel ettevaatlik olla ja mitte närvi minna. Ja selle artikli raames püüame üksikasjalikult selgitada, millal on vaja 3-NDFL-i deklaratsiooni, kuidas seda täita ja kuidas seda protsessi lihtsustada.
Millistel juhtudel on deklaratsioon vajalik?
Meie riigi kodanike peamine sissetulek on palk. Sellele lisandub 13% käibemaks. Tema tööandja annab selle üle föderaalsele maksuteenistusele. Seetõttu ei pea tavainimesed midagi täitma ja midagi esitama. Kuid on mitmeid juhtumeid, kui 3-NDFL on vajalik:
- Alla kolme aasta omandis olnud vara (auto, korter, maa jne) müük.
- Võitude ja kingituste saamine inimestelt, kes ei ole lähisugulased.
- Ettevõtlusest tulu saamine, advokaat, notar jne. tegevused.
- Kasumi teenimine tsiviillepingute alusel (näiteks eluaseme üürimine).
- Maksusoodustuse saamine.
Millises vormis saate 3-NDFL-i täita ja esitada?
Praegu on dokumendi täitmiseks mitu võimalust. Seda saab teha käsitsi spetsiaalsetel vormidel. Neid saab osta föderaalsest maksuteenistusest või printida printerile. Saate selle ise arvutisse sisestada ja seejärel välja printida. Lisaks on spetsiaalne tarkvara, mis aitab täita. IN sel juhul peate sisestama algandmed, programm teeb kõik arvutused ise ja teie käes on valmis 3-NDFL-deklaratsioon. Kuidas seda täita, on maitse ja oskuste asi. Dokumendi saate esitada isikliku külastuse käigus oma elukohajärgsesse maksuhaldurisse (registreeringus), posti teel või elektrooniliselt TKS-i kaudu (interneti kaudu). Kuid tasub arvestada, et iga juhtum on individuaalne ja mis tahes meetod võib olla vastuvõetamatu. Näiteks on võimatu saata telekommunikatsioonikanalite kaudu kinnisvara mahaarvamise deklaratsiooni tõendavaid dokumente.
Üldised täitmise reeglid
- Täitmisel kasutatakse sinist või musta tinti.
- Kui deklaratsioon trükitakse printerile, on võimalik ainult ühepoolne printimine.
- Parandusi ega kustutamisi ei tohiks olla.
- Deklaratsiooni klammerdamisel ja printimisel ei tohi vöötkoodid ja kõik andmed deformeeruda ega kaduda.
- Igal indikaatoril on oma väli teatud arvu lahtritega.
- Kõik rahasummad on näidatud rublades ja kopikates, välja arvatud välisvaluutas olevad tulusummad enne nende konverteerimist rubla ekvivalendiks.
- Maksusumma näidatakse rublades, kopikat ümardatakse (kuni 0,5 rubla - allapoole, 50 kopikat ja rohkem - üles).
- Kõik väljad tuleb täita vasakpoolsemast lahtrist. Üks märk – üks lahter.
- Kui OKATO (OKTMO) väärtus on alla 11 numbri, sisestatakse vabadesse parempoolsetesse lahtritesse nullid.
- Igal lehel on selleks ettenähtud väljas märgitud TIN, samuti maksumaksja perekonnanimi ja initsiaalid.
- Igal lehel on kuupäev ja isiku allkiri paigutatud vastavatele väljadele.
Nõutavad lehed
3-NDFL sisaldab tiitellehte, 6 jaotist, samuti lehti A, B, C, G (1, 2, 3), D, E, G (1, 2, 3), Z, I. Esmapilgul , neid nii palju. Kuid tegelikult pole neid kõiki vaja. Täidetavate lehtede arv sõltub igast konkreetsest olukorrast. Täida tuleb tiitelleht ja osa 6. Ülejäänud leheküljed vastavalt vajadusele. Me ei kirjelda, millistel juhtudel seda või teist lehte vaja on, sest Vormi iga leht on pealkirjastatud ja annab selgelt teada, millal see tähtaeg on.
Tiitelleht
Vaatleme järjekorras kõiki kahest leheküljest koosneva tiitellehe väljasid. Mõlemad on kohustuslikud.
1. Nagu eespool juba kirjutatud, peate TIN-i ülaossa panema.
2. Järgmisena tuleb parandusnumber. Kui deklaratsioon teatud perioodi kohta esitatakse esimest korda, märgitakse sellele väljale null. Kui kontrolli käigus leiti ebatäpsusi, peate dokumendi uuesti täitma. Korrigeerimisnumbriks on sel juhul selgitusdeklaratsiooni järjekorranumber. See tähendab, et näiteks kui muudatusi tehti ainult üks kord, paneme numbri "1", kui kaks korda, siis paneme kaks jne.
3. Järgmine väli on “Maksustamisperiood (kood)”. 3-NDFL esitatakse alati aasta lõpus, seega sisaldab see väli alati koodi "34".
4. "Aruandlus maksustamisperiood." Siia sisestatakse deklaratsiooni esitamise aasta. Tuleb märkida, et iga taotluse saamisel tuleb see täita hiljemalt järgmise aasta 30. aprilliks. Näiteks kui müüsite auto 2014. aastal, siis tuleb 2015. aasta aprilli lõpuks esitada 3-NDFL deklaratsioon. Kuidas sel juhul seda välja täita? Siia kantakse aasta 2014. Kui kogute dokumente maksusoodustuse saamiseks, siis saate deklaratsiooni esitada igal ajal aasta jooksul, mitte ainult ühe, vaid ka kolme eelneva perioodi kohta. Sellest lähtuvalt saate 2014. aastal esitada 3-NDFL-i föderaalsele maksuteenistusele kolmes eksemplaris - üks iga aruandeperioodi kohta: 2011, 2012, 2013.
5. “Maksuamet” – teie piirkonna föderaalse maksuteenistuse neljakohaline kood. Selle leiate igast kontorist infostendidelt või abiteenuste kaudu.
6. "Maksumaksja kategooria kood." Põhimõtteliselt sisestatakse siia number “760”, mis näitab teist tulu deklareerivat või maksusoodustust taotlevat eraisikut. Kuid võib olla ka teisi võimalusi:
- 720 - üksikettevõtja.
- 730 - erapraksisega tegelevad isikud, sh. notarid.
- 740 - advokaadid, kes on advokaadibüroo asutajad.
- 770 - üksikettevõtja, kes on talupealik.
7. "OKATO kood." Oleme sellest eespool juba rääkinud. Teda on ka üsna lihtne ära tunda. See on üles pandud ka maksuameti infotahvlitele.
9. Seejärel jagatakse tiitellehe esimene leht kaheks veerguks. Peate täitma ainult vasaku külje. Kui dokumendid esitab maksumaksja isiklikult, siis paneme veeru ülaossa numbri “1”. Kui see on tehtud, siis alla tuleb kirjutada esindaja nimi ja volitusdokumendi nimi.
10. Nüüd liikuge tiitellehe 2. leheküljele. Siia sisestatakse ka isikuandmed: aadress, seeria ja millal need väljastati ja kelle poolt. Siin on mõned koodid, millele tasub tähelepanu pöörata:
- Kodakondsuse olemasolu - Vene Föderatsiooni kodanikud panevad numbri "1", kodakondsuseta isikud - "2".
- Riigikood on seatud "643"
- Dokumendi kood on “21”, sest Enamikul juhtudel on vaja passi.
- "Maksumaksja staatus" - elanikud panevad ühe, mitteresidendid - kaks.
Infotehnoloogia ajastul on palju lihtsam kasutada spetsiaalset tarkvara. Praegu on mitmeid programme, kuid kõige kättesaadavam ja hõlpsamini kasutatav on tarkvara Declaration 20__. Iga aasta jaoks tuleb paigaldada eraldi versioon. Seda levitatakse ametlikult ja vabalt föderaalse maksuteenistuse ametliku veebisaidi kaudu, nii et 3-NDFL-i deklaratsioon pole kodanike jaoks keeruline. Nüüd vaatame näitena, kuidas täita programmi "Deklaratsioon 2013". Programmi avades näeme akent “Määra tingimused”. Siin peate sisestama kõik ülalmainitud väärtused.
Maksumaksja isikuandmete sisestamiseks peate klõpsama nuppu "Deklarandi teave". Pange tähele, et sellel aknal on kaks vahekaarti: ja teave teie elukoha kohta. Nende ikoonid asuvad ploki "Nimi" kohal. Mõlemad tuleb täita.
Siinkohal loeme tiitellehe lõpetatuks. Seejärel saate liikuda põhiosadesse. Kõiki deklaratsiooni täitmise juhtumeid on võimatu ühes artiklis käsitleda, seega keskendume levinumatele.
Vara müük
Pärast oma isikuandmete sisestamist minge nupule "Vene Föderatsioonis saadud tulu". Siin näeme kolme vahekaarti: "13", "9", "35". Oleme huvitatud esimesest, sest Kinnisvara müügist saadud tulult peate tasuma 13%. See peaks kajastuma 3-NDFL-i deklaratsioonis. Kuidas täita autot müües? Selleks tuleb avatud vahekaardil “13” klõpsata plussmärgil. Avaneb aken "Makseallikas". Väljale "Makseallika nimi" saate kirjutada: "Automüük". Ülejäänud väljad jätame tühjaks. Süsteem annab hoiatuse, et OKTMO kood on tühi. Sel juhul võite selle vahele jätta. Järgmisena minge alumisele väljale ja klõpsake seal juba olevat plussmärki. Avaneb aken "Saadud tulu teave". Kõigepealt peate valima sissetulekukoodi. Auto müügiks on “1520”. Järgmisena sisestage müügisumma. Ja pöörake tähelepanu üksusele "Mahaarvamise kood". Seda on vaja maksusumma vähendamiseks. Seega, kui teil on auto olnud vähem kui kolm aastat, saate maksubaasi vähendada 250 000 rubla või auto ostmisel maksumuse võrra. Väljale “Mahaarvamise (kulu) summa” tuleb märkida vastav summa, loomulikult ei tohiks see ületada müügist saadavat tulu. Järgmiseks peate arvutama maksubaasi ja maksu enda ning sisestama andmed kogusummade jaotisesse. Nii täidetakse 3-NDFL-i deklaratsioon. Kuidas täita korteri müügil? Tegelikult täpselt sama. Sissetulekukoodiks saab ainult “1510” või “1511”, olenevalt sellest, kas sulle kuulus kogu korter või ainult osa sellest. Ja mahaarvamine on muidugi erinev. Tähelepanu väärib, et sellesse lahtrisse on vaja kanda kõik aruandeaastal saadud tulud, välja arvatud töötasud, kui deklaratsiooni eesmärk ei ole sotsiaal- või varandusliku mahaarvamise saamine.
Sotsiaalne mahaarvamine
Tihti seisame silmitsi vajadusega hariduse, pensionikindlustuse või ravi puhul tasutud maks tagastada. Sel juhul vajate ka 3-NDFL-i deklaratsiooni. Kuidas täita 2013. aasta ravi või koolituse jaoks? Siin vajame tööl saadud 2-NDFL-i sertifikaati. Peate sisestama oma sissetulekuteabe. Põhimõte on sama, mis eespool kirjeldatud. Aga kõik koodid ja summad võetakse sertifikaadilt. Sissetulekud kajastatakse selles programmis iga kuu kohta eraldi. Kui tööandja kasutas standardseid mahaarvamisi, tuleb märkida vastav ruut. Järgmisena klõpsake nuppu "Mahaarvamised". Avame tavaliste mahaarvamiste vahekaardi. Siia sisestatakse andmed ka 2-NDFL sertifikaadilt. Nüüd vajame 3-NDFL-i deklaratsiooni loomiseks sotsiaalsete mahaarvamiste vahekaarti. Kuidas täita näiteks hambaravi aastaarv 2013? Piisab kogusumma sisestamisest väljale “Ravi” või “Kallis ravi”, olenevalt teile osutatavate teenuste kategooriast. Samamoodi täidetakse deklaratsioon tasulise õppe korral.
Kodu ostmine
Kodu ostmisel tuleb kasuks ka 3-NDFL deklaratsioon. Nüüd vaatame, kuidas täita 2013. aasta kinnisvara mahaarvamist. Kõik, mis puudutab tiitellehte, sissetulekuid, tavalisi mahaarvamisi, jääb samaks. Kuid nüüd vajame täiendavat vahekaarti - "Kinnisvara mahaarvamine". Kõik andmed sisestatakse siia olemasolevatest dokumentidest: ostu-müügileping, registreerimistunnistus, laenuleping. Ostetud kinnisvara kohta info täitmisel tuleb vajutada nupule “Jätka summade sisestamist”. Kui seda tüüpi deklaratsiooni ei esitata esimest korda, võib vaja minna varasemate aastate andmeid. Neid võib leida kas eelmisest 3-NDFL-ist või sellest.
Mida me pärast selle täitmist saame?
Kui kõik andmed on programmi sisestatud, tuleb klõpsata nupul “Salvesta” ja valida salvestuskoht. Pärast seda saate vastava nupu abil juhtunut eelvaadata. Ja siis printige see välja. Kui leiate vea, saate andmeid igal ajal parandada. Programm ise arvutab makstava või tagastatava maksusumma ja täidab viimased jaotised. Prinditakse ainult need lehed, mis on vajalikud. Tuleb vaid allkirjastada, kuupäevastada ja esitada dokumendid maksuhaldurile.
Järelsõna
Kokkuvõtteks tahaksin soovitada teil mitte karta sellist dokumenti nagu 3-NDFL-i deklaratsioon. Vaatasime näitena, kuidas täita 2013. aasta kohta. Muud aruandlusperioodid ei erine palju. Igal juhul on selle tarkvara käsitlemine üsna lihtne, peamine on sellele asjale tähelepanu pöörata. Seejärel täidetakse teie dokumendid õigesti.
Selles jaotises toome näiteid 3-NDFL-i deklaratsiooni täitmisest erinevate olukordade jaoks. Kõik täidise näidised on allalaadimiseks saadaval .pdf-vormingus.
3-NDFL-i deklaratsiooni saate täita ka otse meie veebisaidil 15-20 minutiga, vastates lihtsatele küsimustele: Täitke 3-NDFL-i deklaratsioon veebis.
2016. aasta 3-NDFL deklaratsiooni täitmise näidis korteri müügil
Kirjelduse näide: 2016. aastal osales Ivanov I.I. müüs 1 miljoni rubla eest korteri, mida ta omas vähem kui kolm aastat. Kogu korteri müügikulu kattis müügil tavapärane mahaarvamine (max 1 miljon rubla). Vastavalt deklaratsiooni tulemustele on Ivanov I.I. tulumaksu maksma ei pea.
2016. aasta 3-NDFL deklaratsiooni täitmise näidis auto müümisel
Kirjelduse näide: 2016. aastal osales Ivanov I.I. müüsin auto, mille omanik oli vähem kui kolm aastat, 500 tuhande rubla eest. Ivanov I.I. seal olid dokumendid, mis kinnitasid auto ostmist 400 tuhande rubla eest. Vastavalt deklaratsiooni tulemustele on Ivanov I.I. tuleb tasuda tulumaksu 100 tuhat rubla. x 13% = 13 tuhat rubla.
Näidis 3-NDFL deklaratsiooni täitmisest 2016. aasta kohta maksu mahaarvamiseks korteri ostmisel
Kirjelduse näide: 2016. aastal osales Ivanov I.I. ostis 2 miljoni rubla väärtuses korteri. Samal aastal Ivanov I.I. töötas ettevõttes Tulip LLC, kus tema aastane sissetulek ulatus 3 miljoni rublani. (tulumaksu tasuti 390 tuhat rubla). Deklaratsiooni tulemuste põhjal otsustas Ivanov I.I. Eelarvest tuleb tagastada 260 tuhat rubla.
2016. aasta 3-NDFL-i deklaratsiooni täitmise näidis haridusmaksu mahaarvamiseks
Kirjelduse näide: 2016. aastal osales Ivanov I.I. maksis lapse koolihariduse eest kokku 40 tuhat rubla. Samal aastal Ivanov I.I. töötas ettevõttes Tulip LLC, kus tema aastane sissetulek ulatus 1 miljoni rublani. (tulumaksu tasuti kokku 130 tuhat rubla). Deklaratsiooni tulemuste põhjal on Ivanov I.I. Eelarvest tuleb tagastada 5200 rubla.
Näidis 3-NDFL-i deklaratsiooni täitmisest 2016. aasta kohta ravimaksu mahaarvamiseks
Kirjelduse näide: 2016. aastal osales Ivanov I.I. Ma maksin hambaravikabinetis ravi eest 100 tuhat rubla. Samal aastal Ivanov I.I. töötas ettevõttes Tulip LLC, kus tema aastane sissetulek ulatus 1 miljoni rublani. (tulumaksu tasuti kokku 130 tuhat rubla). Maksudeklaratsiooni tulemuste põhjal on Ivanov I.I. Eelarvest tuleb tagastada 13 000 rubla.
2015. aasta 3-NDFL deklaratsiooni täitmise näidis korteri müügil
Kirjelduse näide: 2015. aastal sai Sidorov S.S. müüs 3 miljoni rubla eest korteri, mida ta omas vähem kui kolm aastat. Samal ajal Sidorov S.S. seal olid dokumendid, mis kinnitasid korteri ostmist 1,5 miljoni rubla eest. Deklaratsiooni tulemuste põhjal on Sidorov S.S. peab tasuma tulumaksu summas (3 miljonit rubla – 1,5 miljonit rubla) x 13% = 195 tuhat rubla.
2015. aasta 3-NDFL deklaratsiooni täitmise näidis auto müümisel
Kirjelduse näide: 2015. aastal sai Sidorov S.S. müüsin auto, mille omanik oli vähem kui kolm aastat, 250 tuhande rubla eest. Auto müügist saadud tulu kattis täielikult standardne mahaarvamine (mitteeluruumi maksimumsumma on 250 tuhat rubla). Vastavalt 2015. aasta deklaratsiooni tulemustele on Sidorov S.S. tulumaksu juurde maksma ei pea.
Näidis 2015. aasta deklaratsiooni 3-NDFL täitmisest maksu mahaarvamiseks korteri ostmisel
Kirjelduse näide: 2015. aastal sai Sidorov S.S. ostis 4 miljoni rubla väärtuses korteri. hüpoteegi sisse (samal aastal maksis ta hüpoteegi intressiks 400 tuhat rubla). Ka 2015. aastal oli Sidorov S.S. töötas Landysh LLC-s, kus tema aastane sissetulek ulatus 3 miljoni rublani. (tulumaksu tasuti 390 tuhat rubla). Deklaratsiooni tulemuste põhjal tuleb Sidorov S.S. eelarvest tagastada (2 miljonit rubla + 400 tuhat rubla) x 13% = 312 tuhat rubla.
Näidis 2015. aasta 3-NDFL-i deklaratsiooni täitmisest haridusmaksu mahaarvamiseks
Kirjelduse näide: 2015. aastal sai Sidorov S.S. maksin ülikoolihariduse eest 100 tuhat rubla. Samal aastal Sidorov S.S. töötas Landysh LLC-s, kus tema aastane sissetulek ulatus 1 miljoni rublani. (tulumaksu tasuti kokku 130 tuhat rubla). Deklaratsiooni tulemuste põhjal on Sidorov S.S. Eelarvest tuleb tagastada 13 000 rubla.
Näidis 3-NDFL-i deklaratsiooni täitmisest 2015. aasta kohta ravimaksu mahaarvamiseks
Kirjelduse näide: 2015. aastal sai Sidorov S.S. maksis oma naise kallite raviliikidega seotud operatsiooni eest 300 tuhat rubla. Samal aastal Sidorov S.S. töötas Landysh LLC-s, kus tema aastane sissetulek ulatus 1 miljoni rublani. (tulumaksu tasuti kokku 130 tuhat rubla). Maksudeklaratsiooni tulemuste põhjal tuleb S. S. Sidorovile eelarvest tagastada 300 tuhat rubla. x 13% = 39 tuhat rubla.
2014. aasta 3-NDFL deklaratsiooni täitmise näidis korteri müügil
Kirjelduse näide: Aastal 2014 Petrov P.P. päris korteri ja müüs selle 2 miljoni rubla eest. Vastavalt deklaratsiooni tulemustele on Petrov P.P. peab tasuma tulumaksu summas (2 miljonit rubla – 1 miljon rubla (standardne mahaarvamine)) x 13% = 130 tuhat rubla.
2014. aasta 3-NDFL deklaratsiooni täitmise näidis auto müümisel
Kirjelduse näide: Aastal 2014 Petrov P.P. müüsin auto, mille omanik oli vähem kui kolm aastat, 720 tuhande rubla eest. Petrov P.P. seal olid dokumendid, mis kinnitasid auto ostmist 800 tuhande rubla eest. Vastavalt deklaratsiooni tulemustele on Petrov P.P. ei pea auto müügist saadud tulult makse tasuma.
Näidis 2014. aasta deklaratsiooni 3-NDFL täitmisest maksu mahaarvamiseks korteri ostmisel
Kirjelduse näide: Aastal 2014 Petrov P.P. ostis 2 miljoni rubla väärtuses korteri. Samal aastal Petrov P.P. töötas Romashka LLC-s, kus tema aastane sissetulek ulatus 1 miljoni rublani. (tulumaksu tasuti 130 tuhat rubla). Deklaratsiooni tulemuste põhjal leidis Petrov P.P. Eelarvest tuleb tagastada 130 tuhat rubla. ja ülejäänud mahaarvamisest 1 miljon rubla. (tagastatav 130 tuhat rubla) kantakse üle järgmistesse aastatesse.
Haridusmaksu mahaarvamise 2014. aasta 3-NDFL-i deklaratsiooni täitmise näidis
Kirjelduse näide: Aastal 2014 Petrov P.P. maksin oma tütre ülikoolihariduse eest kokku 140 tuhat rubla. Samal aastal Petrov P.P. töötas Romashka LLC-s, kus tema aastane sissetulek ulatus 1 miljoni rublani. (tulumaksu tasuti kokku 130 tuhat rubla). Deklaratsiooni tulemuste põhjal leidis Petrov P.P. Eelarvest tuleb tagastada 6500 rubla. (maksimaalne hüvitis ühe lapse õppe eest).
Näidis 3-NDFL-i deklaratsiooni täitmisest 2014. aasta kohta ravimaksu mahaarvamiseks
Kirjelduse näide: Aastal 2014 Petrov P.P. maksis oma ema ravi eest 60 tuhat rubla. Samal aastal Petrov P.P. töötas Romashka LLC-s, kus tema aastane sissetulek ulatus 1 miljoni rublani. (tulumaksu tasuti kokku 130 tuhat rubla). Maksudeklaratsiooni tulemuste põhjal on Petrov P.P. Eelarvest tuleb tagastada 7800 rubla.
2016. aasta aruandeperiood lõppeb eraisikute jaoks ja tähtaegselt kuni 2. maini 2017 peab teatama:
Üksikisikud poolt preemiad saadud üksikisikutelt ja organisatsioonidelt, kes ei ole maksuagendid , sõlmitud töölepingute alusel ja tsiviillepingud, sealhulgas lepingutest saadud tulu palkamine või lepingud laenutus mis tahes vara (näiteks: lapsehoidjad, juhendajad, auto rent, korter jne);
Isikud, kes said tulu oma kinnisvara müügist: kinnisvara, väärtpaberid, aktsiakapitali osad, auto jne;
Üksikisikud, kes on Vene Föderatsiooni maksuresidendid, kes saavad tulu allikatest asub väljaspool RF;
Isikud saavad teine sissetulek, mille kättesaamisel maksu kinni ei peetud maksuagendid;
Isikud, kes said võidud loteriide ja hasartmängude korraldajatelt, välja arvatud need võidud, mis saadi kihlveokontorisse ja loosimised;
Isikud, kes saavad tulu neile makstud töötasuna kui autorite pärijad (õigusjärglased). nii teadus-, kirjandus-, kunstiteosed kui ka autorid leiutised, kasulikud mudelid ja tööstusdisainilahendused;
Isikud, kes saavad rahalist ja mitterahalist tulu isikutelt, kes ei ole sellisel viisil üksikettevõtjad annetusi üle 4000 hõõruda. aastal;
Kui pakute 3-NDFL-i pärast 05.02.2017, määratakse teile trahv vähemalt 1000 rubla. Ja kui see deklaratsioon esitatakse peale 05.15.2017, siis on teie trahvi suurus 5% tasumata maksusumma iga täis- või osakuu eest alates selle esitamiseks kehtestatud päevast, kuid mitte rohkem 30% määratud summast.(Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikli 119 lõike 1 kohaselt)
Kui soovite kasutada ainult maksusoodustused (sotsiaal-, investeeringu-, kinnisvara- kodu ostmisel), saab selliseid deklaratsioone esitada kogu 2017. aasta jooksul.
Mugavuse huvides võite kasutada spetsiaalset programmi, mis võimaldab teil kiiresti jaautomatiseeritudtäitke maksudeklaratsioon3-NDFL2016. aasta jaoks. See tarkvaratoode on avalikult saadaval ja selle saab hõlpsasti alla laadida maksuteenistuse veebisaidilt.
KUIDAS ISE 3-NDFL DEKLARATSIOONI TÄITDA:
Päris näitekstahame teile näidata kõiki 2016. aasta deklaratsiooni 3 -NDFL täitmise etappe maksuteenistuse veebisaidi programmi abil, kui maksumaksjaauto maha müünud valdusega vähem kui 3 aastat.
Alustamiseks avage programm "Deklaratsioon" ja alustage selle jaotiste täitmist:
1.Jaotis "Tingimuste seadmine". Valige ja täitke järgmised parameetrid:
Deklaratsiooni tüüp 3-NDFL;
Ülevaatuse number (Maksukontrolli numbri saate teada passi või TIN-i abil. TIN-koodi abil kontrolli numbri väljaselgitamiseks peate lihtsalt võtma oma TIN-i neli esimest numbrit. Näiteks TIN 7723 , kus 77 tähendab Moskvat ja 23 - maksuameti numbrit. Maksuameti numbri passist väljaselgitamiseks peate minema maksuameti veebisaidile ja vaatama, millisele inspektsioonile teie passis registreerimine kuulub);
Parandus number 0 (esmakordsel üürimisel 2016. aastal);
Maksumaksja identifitseerimine – teine isik;
On sissetulekuid - võetakse arvesse üksikisiku sissetulekute tõenditega, sissetulekud tsiviilõiguslike lepingute alusel ..;
Autentsust kinnitatakse - isiklikult (meie versioonis või posti teel) ja on võimalik ka kohaletoimetamine esindaja kaudu, kuid selleks peab olema notariaalne volikiri.
Deklaratsiooniprogrammi esimese jaotise “Tingimuste seadmine” täitmise näidis:
Siin peate sisestama oma andmed: täisnimi, TIN-number, sünniaeg ja -koht, passi andmed.
Kui teil pole TIN-i, jätke see samm vahele.
Seejärel täitke selle jaotise teine vahekaart maja pildiga - Aadress Vene Föderatsioonis. Samas saame OKTMO-st teada maksude kodulehelt.
3. jaotis "Vene Föderatsioonis saadud tulu".
Meie näites on järgmised tingimused:
Deklareerime alla 3 aasta omandis olnud auto müüki;
Palgamaksud pidas kinni ja maksis tööandja (seetõttu me selle kohta teavet Deklaratsioonis ei lisa);
Me ei nõua sotsiaalseid mahaarvamisi (ravikulude tasumine, heategevus, haridus jne);
Kinnisvara ostmisel me vara mahaarvamisi ei nõua.
Jaotises "Vene Föderatsioonis saadud tulu" valime vasakult esimesed 13% (kollane) ja täidame:
1) aken" Makseallikas“Teie auto “Ostja” rohelise “+” täisnime kaudu (jätame TIN-i vahele) meie näites Andrei Nikolajevitš Stepanov;
2) järgmine aken " Teave saadud tulude kohta» vali:
Tehingukood 1520 “Muu vara müügist saadud tulu...”;
Aknas "Sissetuleku summa" märgime müügisumma, meie näites 250 000 rubla. ;
Järgmisena märgime meie puhul mahaarvamiskoodi, kuna auto ostusumma oli 240 000 rubla. valige 906 “Alla 3 aasta omandis olnud vara müük (250 000 rubla piires) ja määrake mahaarvamise summaks 250 000 rubla (see summa määratakse maksuseadustikuga).
Kui ostsite auto müügisummast kallimalt, valige mahaarvamise kood 903 "Dokumenteeritud tulu summas".
3) jaotis "Mahaarvamised" - minge sellesse jaotisse ja tühjendage ruut "Esita standardsed mahaarvamised". See jaotis muutub passiivseks ja seda ei lisata deklaratsiooni.
Kõik! 2016. aasta deklaratsioon 3-NDFL on valmis!
Salvestame selle töölauale, seejärel "Vaata" ja saate deklaratsiooni 5 lehel. Kontrollimine Vigade vältimiseks pöörame erilist tähelepanu lk 2 jagu 1 “Teave eelarvesse tasumisele kuuluvate maksusummade kohta”, kuna nende andmete alusel arvutab maksuamet makse.
Deklaratsiooni trükime välja 2 eksemplaris, ühe maksuametile esitamiseks koos lisatud koopiatega auto müügi või ostu dokumentidest, ühe endale.
Kinnitame iga lisatud dokumentide lehe “Koopia on õige” ja anname oma allkirja koos ärakirjaga.
Lehtede arvu märgime deklaratsiooni leheküljele 1, kontakttelefoni all on spetsiaalne jaotis.
Meie puhul me auto ostmiseks dokumente üle ei anna, kuna... müüs auto 250 rubla eest. ja kasutas ära maksuseadustiku alusel mahaarvamise summas 250 tr. See oli meie puhul kasulik, sest... Ostsime selle auto 240 rubla eest.
Esitame deklaratsiooni 3-NDFL 2016. aasta jaoks kuni 05/02/17. oma registreerimiskoha (elukoha) maksuhaldurile saate seda teha mitmel viisil:
isiklikult- 1 eksemplar maksuametile ja 2 eksemplari, millele maksuamet märgib kättetoimetamise teile;
kirja teel koos manuse kirjeldusega, 1 eksemplar, 2. eksemplar jätame alles ja lisame saatedokumendid;
volitatud esindaja kaudu notariaalselt kinnitatud volikiri.
Teie enda koopia maksuametile kohaletoimetamise märkidega säilitada vähemalt 3 aastat.
| Maksuinspektsioonide tööaeg Moskvas | |
| esmaspäev | kella 9.00 kuni 20.00 |
| teisipäeval | kella 9.00 kuni 20.00 |
| kolmapäeval | kella 9.00 kuni 20.00 |
| neljapäeval | kella 9.00 kuni 20.00 |
| reedel | kella 9.00 kuni 20.00 |
| laupäeval (va lahtiste uste päev) |
kella 10.00 kuni 15.00 |
See artikkel on kasulik neile inimestele, kes ei tea, kuidas 2019. aastat õigesti koostada. Räägime vormist, kujundusmeetoditest ja reeglitest, mille kohaselt tuleks seda tüüpi dokumenti täita. Allpool on ka lingid erinevate maksudeklaratsiooni võimaluste tasuta allalaadimiseks.
- 2017. aasta vormi 3-NDFL näidis on saadaval siin.
- Saate alla laadida tühja maksudeklaratsiooni vormi
- Deklaratsiooni vormi täitmise programm asub.
2019. aastal täidab maksumaksja deklaratsiooni kas siis, kui soovib riigieelarvest enammakstud makse hüvitada (saada maksusoodustust) või kui tal on võlgnevusi maksuameti ees.
Ja mõnikord koostatakse ja esitatakse kontrollimiseks dokument, et üksikisik saaks teatada ootamatust kasumist (näiteks kinnisvara müümisel või investeerimiskonto kaudu tulu saamisel).
Tuleb märkida, et föderaalne maksuteenistus kinnitas deklaratsiooni jaoks spetsiaalse deklaratsiooni, mille viimased muudatused tehti 25. oktoobril 2017. aastal. Selle vormi kehtivust kinnitav dokument on tellimus MMV-7-11/522.
Kuidas komponeerida
Maksudeklaratsiooni täitmine võib toimuda erineval viisil ja igal maksumaksjal on õigus iseseisvalt valida, millist järgmistest võimalustest kasutada:
- Esitage paberil. Esimene võimalus on sisestada andmed käsitsi vormile 3-NDFL, mille saab alla laadida ülalolevalt lingilt. Sel juhul peab maksumaksja otsustama, millised vormi leheküljed ta peab täitma ja sisestama neile veatult usaldusväärset teavet.
Täitke arvutis.Maksuseadusandlus on heaks kiitnud spetsiaalselt välja töötatud tarkvara 3-NDFL-deklaratsiooni täitmiseks, mille saate alla laadida või sisestada teavet veebis. Pärast programmidel on kõik nõutavad andmed on täielikult sisestatud,see tuleb saata maksuteenistusele kontrollimiseks.
Kui üksikisik, kes peab täitma vormi 3-NDFL, kui selles küsimuses on raskusi, soovitame pöörduda inspektsioonis töötava maksuinspektori poole. selle registreerimise kohas.
Lehekülje klassifikatsioon
Maksudeklaratsiooni vorm algab tiitellehega, kuhu tuleb sisestada põhiandmed mahaarvamise taotleja kohta, seejärel on esimene ja teine jagu, mis on mõeldud igasuguste maksustamisbaasiga seotud arvestuslike väärtuste sisestamiseks, jaNendele lehtedele järgneb juba leht A, mis on pühendatud tuluteabele.
Kõik need lehed peab eraisik igal juhul täitma, olenemata sellest, mis eesmärgil ta deklaratsiooni esitab (kui maksumaksja kasum tuleb välisriigist, siis tuleb täita leht B).
"IN" -jaoks vajalik leht kirjutatud aruandlus teatud liiki tegevusega tegelevate isikute kasumi kohta,mis hõlmab selliseid elukutseid naguettevõtjad, farmijuhid, eraadvokaadid ja notarid, aga ka mõned teised.
"G" - peal Sellel lehel kuvatakse vastavates lõigetes tulud, millelt füüsilise isiku tulumaksu seaduse järgi maha ei arvata. Näiteks on see maksumaksjale poja või tütre sünni puhul antav ühekordne rahaline abi, juhtide hüvitis endistele puudega töötajatele, ettevõtjatelt või ettevõtetelt saadud kingitused, ja mõnda muud tüüpi kasumit.
"D1" ja "D2" -mõlemad lehed on mõeldud näitama teavet varaga tehtavate finantstehingute kohta.Ainult leht D1 täidetakse, kui maksumaksja ostab maatükki, maja, korterit või tuba (või investeerib raha loetletud kinnisvara ehitusse) ja leht D2 täidetakse, kui ta on sooritanud tehingu kinnisvara müügiks. .
"E1" -see leht on lisatud vormile 3-NDFL, et üksikisikud saaksid saada tavalisi maksusoodustusi (need on rahalised hüvitised, mida antakse kodanike eeliskategooriatele võivanemad kui abi oma laste ülalpidamisel) või sotsiaalsed mahaarvamised (raviprotseduuride eest tasumise ja ravimite ostmisega seotud kulude maksuhüvitis, koos koolituse eest tasumine , samuti heategevus-, pensioni- ja kindlustusmaksetega).
"E2" - leht sarnase tähisega on vaja üksikisikute jaoks, kes taotlevad maksubaasi vähendamist vastavalt maksuseadustiku artikli 219 lõikudele 1.4 ja 1.5. See tähendab, et need on kõikvõimalikud maksusoodustused, mida antakse üksikisiku tulumaksu enammaksnud investoritele. 
"JA" -Selle lehe peavad täitma need maksumaksjad, kellel on seaduslik õigus saada professionaalset maksuhüvitist. Sellesse isikute kategooriasse ei kuulu mitte ainult üksikettevõtjad ja isikudneed, kes saavad kasumit erilepingutes fikseeritud tsiviilõiguslike ülesannete täitmise tulemusena, aga ka maksumaksjad, kelle sissetulek on seotud autoriõiguse objektidega, samuti eraadvokaadid.
"Z" -see leht võtab enda alla mitu 3-NDFL-vormi lehekülge ja on pühendatud sellega seotud sissetulekutele m erinevate varaliste tehingute teostamisega väärtpabereid kasutades, samuti tulu, mis tuleb maksumaksjatele tuletisinstrumentidega tehingutest (alusvaraga seotud õiguste fikseerimise leping).
"JA" -See leht on vajalik investeerimispartnerlustes osalevate isikute kasumi maksustatavate arveldustoimingute tegemiseks.
Kuidas deklaratsiooni õigesti vormistada
Kui deklaratsioon täidetakse paberkandjal, tuleb kindlasti klammerdada linad , välistades seeläbi ühe võimitu neist. Klammerdada tuleks lehtede kohtades, kus pole teavet ega pilte. Lisaks on oluline trükise formaat ja värv. Kasutage ainult musta või sinist ja ärge kunagi printigemitu lehte ühel lehel korraga.
Samuti tasub maksudeklaratsiooni täitmisel arvestada, et kogu nimetatud teabel peab olema dokumentaalne tõend. See tähendab, et tiitellehele kirjutatud passiandmed peavad täielikult vastama vormile 3-NDFL lisatud passi koopias kuvatavatele andmetele, kulude summa peab vastama maksedokumentides märgitud summale ja nii edasi.
Lisaks, kui mahaarvamise taotleja kahtleb oma õiguses maksubaasi vähendada, soovitame olukorra selgitamiseks tutvuda maksuseadustiku artiklitega 218-221. Samuti on väga oluline järgida 3-NDFL-i vormi läbivaatamiseks esitamise tähtaega ja mitte unustada sellist mõistet nagu mahaarvamiste aegumistähtaeg.
Tähelepanu! Kui maksumaksja, kes teenib kasumit mitte Venemaal, vaid teiste riikide abiga, sisestab deklaratsiooni teabe, tuleb välisvaluuta ümber arvestada rubladeks vastavalt keskpanga kehtestatud kursile.
Enne 3-NDFL-i deklaratsiooni täitmist maksude (vara-, sotsiaal- ja tavamaksude) mahaarvamiseks peate alla laadima deklaratsiooni täitmise programmi. Saate selle alla laadida kas meie veebisaidilt või ametlikult veebisaidilt gnivc.ru. Pärast seda võite alustada täitmist. Loomulikult peate enne seda esitama kõik vajalikud dokumendid maksusoodustuste saamiseks, sest enamiku andmetest peame sealt võtma. Pärast programmis 3-NDFL deklaratsiooni täitmist saate kohe kontrollida oma 2018. aasta või eelnevate aastate deklaratsiooni. Peale mida saad selle välja printida või kui sa pole oma võimetes kindel, saad faili oma töödega mälupulgale salvestada ja deklaratsiooni esitamisel, kui midagi on valesti täidetud, paluda inspektoril oma deklaratsioon parandada. . Saate selle salvestada ka PDF-vormingus. Nii et alustame...
Esmalt täitke vastavalt näidetele programmis kolm nõutavat elementi.
Ja siis liigume otse maksude mahaarvamise ja näidiste täitmise juurde
Pärast deklareerimisprogrammi avamist ilmub teie ette esimene tingimuste täitmise väli - siin on kõik üsna lihtne.
1. Valige deklaratsiooni tüüp 3-NDFL
2. Ülevaatuse number – valige oma ülevaatuse number
Sellest, mida tuleb teha
1. Valige ülalt maksumäär, vaikimisi on 13%
2. Järgmiseks peame lisama maksete allika - st. teie tööandja ja peate märkima tema TIN-i, KPP, OKTMO; kõik need andmed leiate teie tööandja väljastatud 2-NDFL-i sertifikaadist. Kõik teie tööandja andmed on näidatud selles lõikes 1: "Andmed maksuagendi kohta"
Esmalt tühjendage kindlasti ruut standardsete mahaarvamiste vahekaardil „esitage standardsed mahaarvamised” (kui soovite saada nii tavalist kui ka kinnisvara mahaarvamist, täitke mõlemad vahekaardid)
1. Kui ostsite kodu ja soovite saada kinnisvaramaksu mahaarvamist, minge vahekaardile Maja, märkige ruut – esitage kinnisvaramaksu mahaarvamine
